之前年度实际交有社保，社保有个单独的银行账户扣款，代账公司只在个税里填社保了，账上未作任何的社保处理，现在能补入嘛？ 之前账上只做了工资，借管理费用-工资 4900 贷银行存款4900
您的意思就是说社保缴费了，但是没做账，对吧？
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老师我们是按实发工资做工资账务处理的，例如我们本月工资实发数是20万，是已经扣除社保数了，我们计提时候直接是借管理费用～工资，直接人工，贷应付职工薪酬20，实际付工资借应付职工薪酬20，贷银行存款，20，社保费计提是全部的公司和员工个人的，借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业，因为我们多扣员工社保，现在退回去给员工的社保费，分录借方是什么？贷银行存款
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老师我们是按实发工资做工资账务处理的，例如我们本月工资实发数是20万，是已经扣除社保数了，我们计提时候，直接是借管理费用～工资，直接人工，贷应付职工薪酬20，实际付工资借应付职工薪酬20，贷银行存款，20， 社保费计提是全部的公司和员工个人的，借管理费用～社保费，贷方应付账款-局社会保险事业 实际支付社保费是借应付账款～社保局，贷银行存款因为我们多扣员工社保，现在退回去给员工的社保费，分录借方是什么？贷银行存款
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老师好，我公司是一家国有企业，因连年亏损未给员工交社保，现在政府拨入一批款用于缴纳以前年度的社保，又因之前也没有提取，我这样账务处理正确吗？1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 2 .收政府拨款 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 3.交社保 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
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同一省市区域注册非独立核算分公司，目的用来交总公司员工社保，分公司没有实际经营业务发生，收到总部资金后只用来发工资交社保。这种情况，总公司计提时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬工资、社保；付款给分公司时，借：其他应付款 贷：银行存款 ；分公司提供代付社保和工资款费用单时，借：应付职工薪酬工资、社保 、 应交个人所得税、个人社保部分 贷：其他应付款 。分公司收到总公司拨款，借：银行存款 贷：其他应收款；分公司银行代扣工工资、社保时，借：其他应收款 贷：银行存款。是这样吗？？那申报个税是分公司还是总公司操作？
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老师请教一下：1按现在的社保银行扣款“税费”、这样的话 分录怎么写是最正确的、2、之前几个月只扣了部分、按实际计提入账了、现在剩余部分要怎么入账？是计入管理费社保。还是要在 之前时计提完整、已扣部分写贷银行存款、未扣部分贷应交税费或
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企业所得税申报表中已计入实际成本费用职工薪酬跟实际支付的职工薪酬差多少不会引起来税局的关注呢
粤公网安备 44030002003870号
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是的。个税里也申报社保了
那你这个社保的话是都是公司负担的，还是也是个人负担公司负担？
一部分单位承担，一部分个人承担。
计提社保公司部分 借：以前年度损益调整-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保 支付的时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
之前账上只做了工资，借管理费用-工资 4900 贷银行存款4900 （这个工资里包含个人承担部分的社保） 我现在只用补单位承担部分的把？分录怎么写 用以前年度损益调整-社保 科目 还是利润分配-未分配利润科目
计提社保公司部分 借：以前年度损益调整-社保 贷：应付职工薪酬-社保
为什么不用利润分配-未分配利润科目
在做一笔借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整就行了
我直接借利润分配未分配利润 贷：应付职工薪酬-社保 可以吗？ 好像以前年度损益调整是企业会计准则用的科目把？
像你直接这么做账的话也没问题的
哦 好的谢谢
不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！