@郭老师@郭老师@郭老师@郭老师

老师再问一下之前问过的这个问题我还有疑问 老师那假如我跨年做账做了100元，用的是年度损益调整，那我第26行的账载金额，税收金额，调增金额，调减金额怎么填？

这100有发票吗？如果是的话，税收金额填写100调减，填写100调减是自动出来的。

老师有发票，，，，老师我有不一样的看法，，，就是我觉得应该是账载金额100，税收金额100，调增调减没有数应该是这样才对，因为这张票是税法全额认可，所以没有调增调减，只有像业务招待等那些有税法认可比例的才有调增调减

你这样的话不调增也不调减。

填写试一下的，相当于是你做了这个分录，白做没有用，没有抵扣所得税。

老师那为什么职工薪酬那里他是这么填的，就是账载金额和税收金额是这么填的，现在我这个跨年做账的100，为啥不一样

应付职工薪酬，他这里的张载金额是你计提的，因为你这里没有计提，没有做费用，所以账载金额不要填写 因为工资后期补的也是用以前年度损益调整来做的话，他也不需要填写账载金额。

老师你要表达的意思是不是23年我计提的工资那我就要写这个账载金额，假如我在23年并没有计提，我是在24年再补计提的，那我在报23年所的税的时候我不要填这个账载金额，，，老师那这样子是不是我在25年的时候报24年我的工资的账载金额是24年全年的工资+23年补计提的作为账载金额

2023年补计提的时候，你做了管理费用吗？如果是的话，需要填写啊，如果没有做管理费用的话，不要填写啊。

老师就是这种做法你做过没有，就是23年的费用不够，在24年的时候把24年的票做入给23年先，24年的票再找，，这个时候的报税就会这样子

那你有应该有一个红冲的呀 冲暂估，然后再做发票的暂估，和发票一样的，不需要调整。也就是你直接就不用填写10500这个表格。

老师我知道，，老师其实我只是想了解的多一点，不是我要这么干，，老师你说的我知道，就是在12月份的时候我觉得费用少了，我先做一个暂估的分录，后面找票，，多暂估的我就在24年红冲掉他，，就不用像上面的做法那么麻烦

可以的，可以这么做的呀。

老师我就是想了解一下上面的那种做法，，，到时候我要是真用上了，，那个到底怎么填，，，其实我还是觉得应该是账载金额填100税收金额填100，，其他不要填，，因为是税前扣除，税收金额就代表了要税前扣除，调增调减是取决于这个票的类型，只要不是属于业务招待费等那些有税前扣除比例的就不需要动这个调增调减，，老师你觉得是不是这样