演示账套

你好，老师，结转增值税，上期有留底，我应该怎么结转增值税能平呀，增值税怎么计提呀

2023-12-25 15:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-25 15:35

月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额

快账用户7962 追问 2023-12-25 15:36

我是销大于进项，上期有留底，怎么做平呀

齐红老师解答 2023-12-25 15:38

你好！可以参考下图处理

快账用户7962 追问 2023-12-25 15:43

上期留底用进项税额转出科目吗，想我这么做对吗，我应该是10月份进比销大，形成留底税额了，这么做可以吗

快账用户7962 追问 2023-12-25 15:45

分别把销项进项都冲掉，不平的从留底税额，上个月应该少做一笔分录，我给补上把留底冲平，这么做可以吗

齐红老师解答 2023-12-25 15:47

你好！可以的，分别把销项进项都冲掉，不平的从留底税额，上个月应该少做一笔分录，我给补上把留底冲平，这么做可以吗

月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额

2023-12-25

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-12-25

您好，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）

2024-01-10

您好，其末有留底税额不需要结转，无需做会计分录。

2025-01-10

你好！这个留底，按现在的，并不要求结转。只需要在申报上反应就好了

2023-10-11

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