老师你好，小规模纳税人增值税怎么计提呀

你好！借应收账款等贷主营业务收入应交税费-应交增值税

2023-12-25

你好；增值税按照3%计算缴纳的

2023-01-05

同学你好借应收贷主营业务收入贷应交税费应交增值税

2021-04-21

你好，开票销售时借应收账款贷主营业务收入贷应交税费――应交增值税，这个增值税就是计提的税额，附加税一般是季度末根据实际应该缴纳的增值税计提，如果增值税减免不要交的，那么附加税就不用计提

2020-09-13

1、确认销售收入时：借：应收账款/银行存款等贷：主营业务收入等应交税费-应交增值税 2、结转成本：借：主营业务成本等贷：库存商品等 3、季度（月）末无需缴纳增值税：借：应交税费-应交增值税贷：其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准则） 4、季度（月）末需要缴纳增值税，实际缴纳后：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款提醒：若直接是免税业务可以只确认收入不确认增值税。

2021-06-29

快账用户3665 追问 2023-12-25 16:45

嗯，我是忘记计提了，你看补计提的分录应该怎么做呀？

齐红老师解答 2023-12-25 16:46

你好！上面确认收入的时候，就是计提的

快账用户3665 追问 2023-12-25 16:51

我知道你的意思，但是我确认收入时，没有计提增值税

齐红老师解答 2023-12-25 16:54

你好！现在你需要缴纳是吗?红字冲减之前的分录，然后按正确的重新做

快账用户3665 追问 2023-12-25 16:58

对的，那如果不红冲的话，还有别的方法嘛

齐红老师解答 2023-12-25 16:58

你好！借主营业务收入贷应交税费-应交增值税

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