请问老师，本月收到一张代扣代缴的劳务费发票，金额990.1，税额9.9，价税合计1000，我申报个税是不是按990.1申报呢

我刚刚算税，算出来是38.02，我这个是怎么做账呢，收到发票我做的是：借：管理费用 1000，贷：银行存款1000，这个个税怎么做账呢

您款项已经支付了么？应该扣个人的啊

没有支付，这月收到的票应该下月支付，人家收了1000走，给了我们1000的票，当时谈的时候没提个税的事，个税应该我们承担了，

那只能这样写分录了 借 营业外支出 贷 银行存款

不需要经过应交税费-应交个人所得税吗

您前面支付劳务报酬的时候没有用这个科目 现在也可以不用 当然您要绕一下也可以 借 营业外支出 贷 应交税费-个人所得税 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款

如果支付劳务报酬的时候用这个科目是怎么写呢

借 管理费用 贷 银行存款 贷 应交税费-个人所得税

借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款

管理费用直接个税金额算进去吗

管理费用直接是发票金额 扣了个人所得税后支付给对方

那借贷不平啊

我们实际1000的