演示账套

然后增值税从2019年改报表改到2023年，19年补交增值税192797.24,23年11月有留抵29975，抵减了，现在欠增值税162822.24元，附加税23135.69元，抵减了滞纳金23875.09元，这钱公司没钱，交不了，报表都改了，这个账上分录用写吗，还是不要体现，到时候缴纳时做账

2023-12-27 15:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-27 15:35

同学你好留抵的抵扣了这个需要做分录的这个是增值税结转的分录

快账用户9977 追问 2023-12-27 15:36

怎么写，您帮写一下，谢谢

齐红老师解答 2023-12-27 15:40

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

快账用户9977 追问 2023-12-27 15:42

您说的太复杂了，就53850.09的留底，怎么做账，一个抵扣增值税，一个抵扣滞纳金，而且我们销项进项都结转到了未交增值税

齐红老师解答 2023-12-27 15:50

同学你好借销项贷应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷进项这样正好抵消

快账用户9977 追问 2023-12-27 15:52

滞纳金那部分怎么抵，这个只能算那部分递减的增值税吧，抵减的滞纳金怎么能入销项

快账用户9977 追问 2023-12-27 15:53

而且不明白，这样我销项不就多了吗？

齐红老师解答 2023-12-27 16:01

没有多呀销项转到转出未交增值税了

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