然后增值税从2019年改报表改到2023年，19年补交增值税192797.24,23年11月有留抵29975，抵减了，现在欠增值税162822.24元，附加税23135.69元，抵减了滞纳金23875.09元，这钱公司没钱，交不了，报表都改了，这个账上分录用写吗，还是不要体现，到时候缴纳时做账

同学你好留抵的抵扣了这个需要做分录的这个是增值税结转的分录

2023-12-27

你好，改报表是自己自发改的还是税务局稽查要求改的？

2023-12-27

11月初交税借:应交税费-未交增值税4576.09贷:银行存款4576.09修改报表,加计抵减290.8暂不做分录 12月申报增值税的时候借:应交税费-未交增值税28991.33贷:银行存款28700.53 其他收益290.8

2022-01-10

借以前年度损益调整贷应交税费，应交增值税进项转出，借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款。借应交税费查补税款贷银行存款500多，借营业外支出滞纳金，贷银行存款账务处理做到2024年12月份就行，之前的财务报表和帐上都不用修改，然后你只修改增值税申报表。

2024-12-06

一般情况下，如果 8 月的增值税未缴纳且想在 9 月做留抵抵欠，但 9 月报税时仍有未缴税额，通常不能直接再留到下个月进行留抵抵欠。税务机关对于留抵抵欠有一定的规定和审批流程。如果未按照规定缴纳税款，可能会面临滞纳金、罚款等风险，并且税务机关可能会对企业的纳税行为进行监管和处理

2024-10-17

快账用户9977 追问 2023-12-27 15:36

怎么写，您帮写一下，谢谢

齐红老师解答 2023-12-27 15:40

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

快账用户9977 追问 2023-12-27 15:42

您说的太复杂了，就53850.09的留底，怎么做账，一个抵扣增值税，一个抵扣滞纳金，而且我们销项进项都结转到了未交增值税

齐红老师解答 2023-12-27 15:50

同学你好借销项贷应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷进项这样正好抵消

快账用户9977 追问 2023-12-27 15:52

滞纳金那部分怎么抵，这个只能算那部分递减的增值税吧，抵减的滞纳金怎么能入销项

快账用户9977 追问 2023-12-27 15:53

而且不明白，这样我销项不就多了吗？

齐红老师解答 2023-12-27 16:01

没有多呀销项转到转出未交增值税了

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