演示账套

请问公司注销填写清税申报表时，公司账上还有银行存款100万，应收账款100万，应付股利200万，我要怎么填写损益表才能不交税啊？

2023-12-28 10:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-28 10:46

没有清算损益所得就不用交。是这样的我看你这情况就不用交。

快账用户7674 追问 2023-12-28 10:51

主要是我不知道怎么填写，负债损益表力应付股利有账面价值，计税基础，清澈金额这些

齐红老师解答 2023-12-28 10:55

　一、资产清算损益表怎么填　　1.适用范围　　本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。　　2.填报依据　　根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。　　3.有关项目填报说明　　1.标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报；标有＃行次由执行企业会计准则的纳税人填报；其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报。　　执行企业会计制度和企业会计准则以外的纳税人，按照本表的行次内容根据其资产情况分析填报。　　2.“账面价值（1）”列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。　　3.“计税基础（2）”列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。　　4.“可变现价值或交易价格（3）”列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。　　5．“资产处置损益（4）”列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。