以前年度预进的费用，想在本月末进行冲销，财务共享中心不通过，有什么其他的办法吗

公司进行企业所得税汇算清缴时，总结2021年度经营业务如下： (1)取得销售收入3000万元。 (2)发生销售成本1500万元。 (3)发生销售费用700万元（其中含广告费和业务宣传费合计500万元），管理费用600万元(其中含业务招待费20万元、2019年7月发生的用于X产品新技术的研究开发费用共计50万元且未形成无形资产)，财务费用50万元(均为向银行支付的利息)。 (4)计入成本、费用中的实发工资总额为150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费25万元、职工教育经费14.25万元。 (5)公司无以前年度亏损，在2021年共预缴企业所得税37.375万元，其中2021年度前三季度已经预缴企业所得税23.1875万元，第四季度预缴企业所得税14.1875万元。 问：对公司2021年度的递延所得税费用进行账务处理。

文旅企业，主要营运景区等。因为有部分公益类项目有财政渠道拨付专项使用的资金。收到和支付的时候都通过其他应付款-专项资金进行过度并最终冲销成本。我想问一下，这个在年底汇算清缴的时候是不是都要相应的调减。尤其是应付职工薪酬，年底是不是要把冲销了费用的相应部分调减处理呢？

老师，我们公司22年6月设立，记账公司没有给做任何费用，目前还没有汇算。我可以把去年的费用通过“以前年度损益调整”和“其他应付款”做进去吗？因为设立的时候是三个朋友，法人是其中一个，没有实收资本，公户只存过一笔钱，买设备花了，日常费用都是我老板垫的。现在谈好那两个人退出了，我们打算5月份把法人变更为现在的老板了。转让价款会和原股东过下帐，然后用库存现金把补去年费用的“其他应付款”平了，可以吗

以前年度预进的费用，想在本月末进行冲销，财务共享中心不通过，有什么其他的办法吗

2022年有一张专票当时正常，就抵扣了。2024年9月税务通知我，这张专票“异常”，要进行“进项转出”。我想说的是，影响了10月的增值税税额，还影响2022年的企业所得税。我想问有没有其他办法处理这件事，比如开具“红字发票”将其成本和税额全部冲销掉，不留尾巴，可以吗？红字发票是不是超过开具时间啦