老师好，1、月底计提增值税，借：应交税费-转出未交增值税 ，贷：应交税费-未交增值税。2、次月缴纳：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。那么：应交税费-未交增值税 借方一直挂个金额，怎么做才平？

没有平的

是不是漏了哪个环节

借方数和贷方数一样借贷不就平了吗？你看你教的书和你期末计提的那个数一样不？

一样的计提，缴纳，税金及附加都平了，为什么增值税借方挂着？

增值税是未交增值税贷方比如一百你交的时候再借方一百那就行了除非你 增值税是未交增值税贷方，比如100，你交的时候再借方100那就行了，除非你写错了。

老师好，1、月底计提增值税，借：应交税费-转出未交增值税 183，贷：应交税费-未交增值税183。 2、次月缴纳：借：应交税费-未交增值税183，贷：银行存款183 这样做就是平的，你看一下你的分录。

你那个不平，你看一下你那个负数金额是不是那个错的？

我做的跟你的一样，看了都是平的，就是应交增值税不平，未交增值税是平的，是不是次月底还要结转一次本年利润才平

应交增值税。他有好多明细呢。没有交上去的税款，在明细上挂着它就不平。都交上去了才评。

比如咱计提的附加税期末他就有余额，要下个月交上去他才会平。

我在做计提前是没有做过关于增值税的分录，我们的行业开的销项、进项发票基本都免税的，这一步没有，是不是可以直接计提然后缴纳的？

他要是免税行业那不需要计提销项啊，然后也没有交税的分录。

只有需要交税才体现出销项税额才需要计提税款。期末结转下个月交税。

好的，谢谢老师！