老师你好，现在是12月份也就是年底啦，销项税一年是317万在贷方，进项税转出93万在贷方，进项税是321万在借方，减免税款是560元在借方就是航天信息维护费，转出未交增值税79万在借方，老师12月份税没交呢，请问老师年底啦，为了把它们余额借方，分录怎么写？急急急急

你好，同学直接按照反方向结转，结转到未交增值税科目

2023-12-29

你好；你年末结转结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税；等着你到时缴纳后：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。缴纳后才会平的。没有缴纳之前产生了应交税费不会平的

2021-12-30

你好；缓交税费是暂时不缴纳税费。但是你实际抵扣的话还是正常去勾选抵扣的。你未交增值税贷方有余额是正常的。你是缓交了；到时正常的也是转到未交增值税贷方去挂着

2021-12-30

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

2021-04-08

你好，借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

2021-09-16

快账用户3991 追问 2023-12-29 16:59

老师，说错了，为了把它们余额借方这句话是：为了把它们余额结平，分录怎么写呀？

快账用户3991 追问 2023-12-29 17:01

老师，所有余额结平？不是借方呀？分录怎么写？

齐红老师解答 2023-12-29 17:04

借应交税费应交增值税销项税317 应交税费应交增值税进项税转出93 贷应交税费应交增值税进项税321 应交税费应交增值税减免560 应交税费应交增值税转出未交79 差额写在应交税费未交增值税

快账用户3991 追问 2023-12-29 17:06

老师，应交税费未交增值税差额是不是12月应交增值税呀？

齐红老师解答 2023-12-29 17:06

应交税费未交增值税差额是12月应交增值税是的，就是全部的12月份余额

快账用户3991 追问 2023-12-29 17:38

老师，12月份交税99440元是么？

齐红老师解答 2023-12-29 17:42

如果应交税费余额贷方，是这个金额的话，是这样的

快账用户3991 追问 2023-12-29 17:46

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2023-12-30 09:43

不客气，同学，周末愉快

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