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老师我处置固定资产原值17100元，已折旧16245元，净残值855元，现在出售了400元。我应该咋做会计分录

2023-12-30 01:59
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-12-30 02:45

同学你好，会计分录如下： 借：固定资产清理 855 累计折旧 16245 贷：固定资产 171000 借：银行存款 400 贷：固定资产清理 400 借：资产处置损益 455 贷：固定资产清理

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快账用户2071 追问 2023-12-30 08:09

不涉及税金吗老师

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齐红老师 解答 2023-12-30 08:56

同学你好，855是含税价格吗？

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快账用户2071 追问 2023-12-30 09:00

老师855是净残值，

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齐红老师 解答 2023-12-30 09:15

不好意思同学，迷糊了，400是含税价吗？税率是按照多少开的？

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快账用户2071 追问 2023-12-30 09:16

不是卖了400，卖了800老师。就个人给了我们800元，计算税吗，人家不要票

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齐红老师 解答 2023-12-30 09:21

正常来说这个也是需要缴税的。那就是最后一步变化一下。 借款

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齐红老师 解答 2023-12-30 09:24

借:银行存款800 贷:固定资产清理 707.96 应交税费 92.04 借:资产处置损益 147.04 贷:固定资产清理 147.04

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快账用户2071 追问 2023-12-30 09:25

资产处置损益为啥是147.04老师

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齐红老师 解答 2023-12-30 09:45

同学你好是用固定资产残值减去出售价格 855-707.96=147.04

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同学你好，会计分录如下： 借：固定资产清理 855 累计折旧 16245 贷：固定资产 171000 借：银行存款 400 贷：固定资产清理 400 借：资产处置损益 455 贷：固定资产清理
2023-12-30
是固定资产清理 清理残值 借：固定资产清理         累计折旧 贷：固定资产 变卖 借：银行存款800 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2023-12-31
你好1、将需要出售固定资产及其转入固定资产清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、销售固定资产： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置收益 注：若处置未获得收入，则做反分录（即借方为资产处置收益，贷方为固定资产清理）
2023-12-31
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
2023-12-30
借固定资产清理10575， 累计折旧20095， 贷固定资产211500。
2023-12-28
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