2. (10分)2020年7月1日，农业银行收到鲁能公司签发的转账支票一张，金额为10万元，要求转存两年的定期存款。当时银行挂牌的两年期定期存款年利率为9%。鲁能公司于2021年7月5日提前支取4万元，剩余资金到期一次性取出。农业银行于每月月末计提利息。请列出相应的账务处理。

客户张××于2019年10月9日，持现金12万来商业银行办理一年期整存零取定期储蓄存款业务，约定每三个月取款一次，开户日银行挂牌公告的一年期整存零取定期储蓄存款利率为1.35%。2020年10月9日到期。请计算每次支取本金、2020年10月9日应付的利息额。

伊利公司在2018年2月25日来农业银行存入100万元期限为2年的定期存款，存入时银行挂牌公告的2年期利率为2.8%，2019年1月1日，2年期利率下调为2.6%。假设伊利公司于2020年2月25日到期全部支取，则银行应付利息为（)元;假设伊利公司于2019年3月1日，全部提前支取，当日活期利率为0.36%，则银行应付利息为（）元；（按实际天数计息，结果保留整数)公司于2019年3月1日，提前支取30万元，当日活期利率为0.36%，则银行应付利息为（）元；假设伊利公司于2020年5月7日，来行全部支取，2020年2月25日的活期利率为0.36%，5月7日的活期利率为0.4%，则银行应付利息为（）元。（假设存入时约定自动转存，结果保留两位小数。)

某商业银行2020年9月份发生下列业务： （1）10日，储户张荣从其活期储蓄存款中支取500 000元存入存本取息定期储蓄存款，存期一年，存入日利率为1.35%，要求每1个月支取利息现金一次。到期一次性支取本金和最后一次利息，转入活期储蓄存款账户。 （2）18日，大洋百货公司来行要求支取于2019年7月15日存入的1年期定期存款180 000元，存入时1年期定期存款年利率为3.2%，支取日银行挂牌的活期存款年利率为0.32%。 （3）21日，开户单位钢铁厂银行基本存款账户9月1日余额为100 000元，承前页的前未计息的累计日积数为8 560 000元，12日支取现金10 000元，17日存入现金20 000元，20日结息，利率1.3%，21日办理利息转存。 （4）25日，机电厂要求部分提前支取2年期定期存款70 000元，该存款于2020年6月20日存入，存入金额为100 000元，存入时2年期定期存款年利率为2.65%，支取日银行挂牌的活期存款年利率为0.36%。 要求：根据上述资料编制有关会计分录。

2018年6月5日，收到鲁能公司签发的转账支票一张，金额为100,000元，要求转存两年的定期存款。当时银行挂牌的两年期定期存款年利率为4.68%。鲁能公司于2020年6月5日到期支取本息。农业银行于每季度季末计提利息。（1）请列出2018年6月5日该天的账务处理（2）请列出2018年12月31日和2020年6月5日到期日的账务处理

2019年12月8日，兩田公司签发转账支票，将其在中国建设银行北京西单支行的活期存款50000元转为在该行的定期存款，存期一年，存入时银行挂牌公告的一年期定期存款利率为1.5%，兩田公司在存款时和银行约定办理到期自动转存。要求：(1）计算2019年12月计提利息（）元;(2）计算2020年1月及以后期间每月计提利息（）元;（3）计算2020年12月8日来行办理到期支取时，补提利息（）元;（4）计算2020年3月15日来行办理全部提前支取时，当日银行挂牌公告的活期存款利率为0.2%，支付利息（）元。（保留2位小数）