老师，我们建了一个站台发货，外包的现在要验收转固定资产，已经付款的在在建工程，还有一部分没付款，这怎么结转固定资产？超出在建工程未付款的那一部分怎么做账？

只有验收手续没有施工方开的发票挂应付账款合适吗？

应付账款下面设置一个二级科目叫“应付暂估款”，这样可以区分往来账款中哪些开了票哪些没开。

好的，谢谢

不客气，祝您学习愉快。

老师，还有一个问题，没票的这部分折旧是不是所得税汇算清缴要调增

是的，所得税汇算清缴要调增。

老师，我们工程有铁路站台，设备，储煤棚这些，付款都有发票，只有铁路站台这边有铁路局的验收，其他只有监理、施工方、我们单位三方验收手续，这样入账合适吗？

暂估时可以没有发票，但付款环节手续必须齐全，政府部门也会有抬头是行政监制章的收据（发票）。

老师，我意思我们入固定资产，储煤棚设备这些没有第三方大验收，只是根据监理施工方建设方的验收可以入账吗？不像铁路是有铁路局的验收。