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企业年底在建工程都没转固定资产，费用都是放在长期待摊费用里面的，但是年底有笔厂房租金收入，这样报表出来有利润了，需要收入全部交企业所得税。 我想问的是这个账务分录怎么做，然后就是怎样做可以少交企业所得税
2024-01-02 12:07
2024-01-02 12:08
你好；你调整到固定资产去； 你这个是厂房是公司名下的资产； 要从长滩转固定资产去；然后去做折旧； 在走租金收入报税； 按期报税
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那这个租金收入就是做其他业务收入和银行存款对应的分录。
对的，这样做按照我说的思路才合理
那这样调整的话，企业所得税是不是就不会按照租金全部收入交税了
这个厂房租金收入要结转成本吗？
你好；是的；按照你租金内分期来做收入报税的； 对的； 你的成本主要是折旧额和维护房屋的这部分成本