2021年租的一块地15年（地没证）做简易厂房（房也没证3无），（小规模企业），做好厂房时做账：借：长期待摊费用厂房，贷：原材料等其他，每月摊销时：借：管理费用/主营业务成本等，贷：长期待摊费用-厂房，后给航拍到说那处是绿化地段要复耕属于违建要拆除（没得赔偿）2021年末拆后做的分录一次摊销完，做：营业外支出-其他337635.70，贷：长期待摊费用-厂房337635.70。做的2021年企业所得税汇算年报已在2022年4月上申报，如图片数据在：资产类-其他调增这笔拆数厂房营业外支出，，2022年前几天收到税局发来的信息（看图片）说存在企业所得税风险，请问要怎样调整账目年度数据？我填的数据栏数适合的，做的分录没错吧？

请问我填的《纳税调整项目明细表》数据调增栏数35行次适合（请看上面发的3张图片数据），企业所得税年度纳税申报表填报表单我（看图色我勾选的）没色的没填写，A105090也没有勾选填写，要更正增加A105090表吗？因为长期待摊费用也是费用资产。

对的 是这样的 需要增加

问题是增加A105090表的话在哪一行次填写数据？写7行次固定资产那不适合，因为入的时长期待摊费用，虽然也属于非流动资产但到不到适合的地方写，你说填写在哪行次适合？

同学你好 填写在35行不可以吗

我本来的申报表就是填写在35行的呀，我问你填写在35栏适合不？我还问你要不要再增加A105090表的话填写数据？因我申报没有填写A105090表

同学你好 这个就是填写35行的

同学你好 A105090这个不用的

问题是现在我收到说存在企业所得税风险的信息，那难道不需要调整年报数据吗？要怎样做？请问支出明细表（如图）填写26栏正确吧？

同学你好 这个是费用调增的 可以算营业外i支出的其他

但是长期待摊费用不是非流动资产吗？可以填写在17栏（一非流流资产处置损失吗），现在我主要问你的问题是现在我收到说存在企业所得税风险的信息，那难道不需要调整年报数据吗？要怎样做？

同学你好 是的 在纳税调整项目明细表里调整数据的

我问的收到风险，应是要你说图片你的数据需要再怎样调整里面的数据？要不然我还在这里问干什么一直问了都没有问到我真正想要解决的东西。

同学你好 就是纳税调整项目明细表里其他栏调增

你没有看我的数据吗？图片吗？我本来申报的报表，调增数据就是填写在其他栏。问题还是收到信息说有风险。请你好好看一下我前面写的问题图片数据再回答我怎样一步步回答怎样调修改？我觉我问的都是多余的，一直都没有解决问题。

把这个337635.7填写在27行里 与收入无关的支出这行 营业外收支的其他栏现在不能随便填写 尽量是暂估成本费用然后汇算清缴调增

你说填写在27行与收入无关的支出这行。把营业外支出26其他改为27那栏是不是？请问是那个表，这请说一下表头。我都没有看到有27那栏.问题是我报表上做的帐都有营业外支出，又不填写营业外支出那？

填写在27里面就不要做营业外支出了 账上也改了 保持账表一致

你说填写在27行与收入无关的支出这行。请问是那个表，这请说一下表头。我怎么找不到？帐怎么改不写营业外支出写什么？