老师，请问1月份的抖音收入是12月份的收入，15号之前出结算单，是否应该把这个收入做到12月的凭证里面吗，在12月计提收入和成本是正确的吗

计提收入：借：应收账款 贷：主营业务收入/应交增值税 计提成本：借：主营业务成本 贷：应付账款 金额就根据1月的实际金额来做对吗

是的，就是那样做的哈

那1月份开的收入成本发票可以直接附在12月的凭证后面吗

你确定是12月的成本就可以，但是开的收入发票就不行了。

但是钱要1月份才到账，这样做分录钱是算在12月的吗

那么12月先确认未开票收入

但只确定12月的成本，不确定12月的收入就不匹配啊

那么12月先确认未开票收入

那12月都要做收入和成本的计提吗，成本算在12月，收入1月到账只能算在1月吗

收入是12月的，就做在12月，按未开票收入确认

收入1月才到账，会不会交两次税呢

未开票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税  补开发票 借：主营业务收入 -未开票 贷：主营业务收入 -开票 收款 借银行存款 贷：应收账款

好的，那成本就正常在12月计提，1月来了发票就附在12月的凭证后面吗

是的，就是那样处理就是

那就是说12月的收入和成本计提可以在1月来了结算单以后录入12月的凭证是吗