老师，有一笔凭证业务，我想冲销它，原来是借财务费用，贷应收账款a公司，这笔是21年的，现在才发现，目前23.12月账还没结账，怎么冲销，需要纳税调整吗？
您好，这个金额有多大呀，金额大要更正21年所得税汇缴申报表的
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老师，我们公司21年账是代理记账公司做的，给我们导的科目余额表我们从新建的账，是一笔电费，借的管理费用，贷的库存现金，现在发现不应该贷库存现金，而是应该冲预付款，调在本月，我想问一下该怎么账务处理
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老师，21年12月公司有笔收入，当月已经开了票，但是财务入账做成了借：银行存款 贷：预收账款 22年12月份想要调整这笔损益，是直接：借 预收账款 贷：主营业务收入 吗？ 我们是小规模纳税人，采用小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
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请问老师 2022年有一笔 借银行存款10万 贷应收账款a公司10万 现在才发现应该是应收账款b公司， 这个是不是要红字冲销2022年的凭证，再重新录一笔更正凭证 还是可以直接做ab公司结转？
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现在发现2022.11月记账凭证，收入重复做了一笔，53号为正常凭证，54号为重复多做的记账凭证 2022.11月53号记账凭证：借：应收账款70720贷：主营业务收入62,584.07贷应交税费-应交增值税-销项8,135.93 2022.11月54号记账凭证：借：应收账款70720贷：主营业务收入62,584.07贷：库存现金8,135.93 在2023.7月份跨年做的调整记账凭证为（就是要冲销2022.11月54号记账凭证）： 借：应收账款-70720贷：以前年度损益调整-62,584.07贷：库存现金-8,135.93 结转未分配利润：借：利润分配--未分配利润62,584.07;贷：以前年度损益调整62,584.07 请问2023.7月份的调整分录这样做对吗？
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老师，有一笔凭证业务，我想冲销它，原来是借财务费用，贷应收账款a公司，这笔是21年的，现在才发现，目前23.12月账还没结账，怎么冲销，需要纳税调整吗？
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1万多一点
您好，那就红冲在23年12月吧，去更正21年太麻烦了，这个金额也不大
是啊，我就是这样想的，红字冲就可以了，就是关乎损益类要纳税调整吗？，
您好，您用 以前年度损益调整科目就是要更正申报21年所得税申报表了， 直接冲财务费用，影响23年利润表，这样操作简单
哦，不用以前年度损益的话就不用更正是吗？然后直接冲财务费用，是这样子吗
您好，是的呢，理论上要更正21年，但是我们悄悄在23年冲了算了，不要在摘要里写21年相关的字哈，外人查不了这么细的，只有我们自己知道
好的，谢谢
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！