演示账套

请问一般纳税人，23年3月才成立的，之前申报工资就一个人，现12月份补申报20人，请问12月能一次性补申报之前月份的工资吗？还有账务怎么处理？

2024-01-03 08:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-03 08:21

你好，可以补做申报。账务处理是补计提，补做发放分录借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目

快账用户8589 追问 2024-01-03 08:28

12月份申报补之前5个月，比如张某每月4000元，那12月份申报就24000元。那账务处理也在12月份做上面分录就可以了？

齐红老师解答 2024-01-03 08:29

你好，需要按月补做申报，而不是一次性申报几个月的工资

快账用户8589 追问 2024-01-03 08:38

我是一次性申报了几个月的，需更正吗

齐红老师解答 2024-01-03 08:38

你好，需要更正需要按5个月分别补做申报才是的

快账用户8589 追问 2024-01-03 08:40

那账也要调整每月计提发放？

齐红老师解答 2024-01-03 08:40

你好，账上可以一次性做补计提，补发放分录

2024-01-03

你好！你之前有申报过吗

2023-11-28

您好哦，这个不用发工资，直接就是0申报就行，这个补的话可以一次性申报，这个能

2024-10-23

之前的财务报表不用修改，借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷银行存款汇算清缴纳税调节：然后一月份发放的2月份给他申报个税。二月份申报的时候，填写的是11~12月的合计。

2025-02-18

你好借以前年度损益调整贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷银行存款，应交税费汇算清缴的时候增加你的成本费用，减少利润。

2022-02-26

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