您好老师，我是一般纳税人非加工零售业，上月税务联系说需要退留抵，5月底退到银行账户，现在申报5月份的增值税，我开具税款5万，进项2万，现在需要缴纳3万增值税，问题来了，之前因为有留抵我不需要缴纳增值税，所以附加税是0，现在我需要缴纳3万的附加税是多少？如何计算，求解谢谢老师
附加税计税依据等于缴纳的增值税-增量留抵退税
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我们企业以前增值税期末留抵退过税500万，中间我们一直都不交增值税，10月份需要交增值税9万元，这个相关政策上说对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。那我们10月缴纳的增值税的随征附加税是不是就不用交啊，相应的账务实务上就不用计提了，那在申报增值税的时候，附加税也会自动减除，还是要填写什么附表啊
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老师，19年11月的时候申报增值税，销项税额11万，进项税额10万，有留抵税额5万。所以没缴纳增值税。因为现在税务机关发现抵扣的税款都是虚开发票，要求做全部进项税额转出补税，并且重新缴纳2019年11月的增值税如果我重新申报19年11月增值税表的时候，是缴纳11万的增值税么？不需要在扣除留抵的5万吧。
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老师，我们上月预缴外经证税款有增值税7339.45元，城建税教育费附加税合计880.73元，企业所得税733.94元，个税3669.72元，1.但是我7月份都没有入账，只是在申报所得税、增值税申报时把预缴税款填进去了没有做凭证啊！这个月补做凭证可以吗？2.上个月因为我之前有留抵税款所以我增值税上期没有抵减预缴，如果这个月想把预交的抵减了我是不是这个月进项就少勾选些把预缴税款部分预留出来？3.比如我这个月增值税为0了或者有留抵了，那我之前的预缴附加税怎么办老师？请指教问题比较都啊！谢谢
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您好老师，我是一般纳税人非加工零售业，上月税务联系说需要退留抵，5月底退到银行账户，现在申报5月份的增值税，我开具税款5万，进项2万，现在需要缴纳3万增值税，问题来了，之前因为有留抵我不需要缴纳增值税，所以附加税是0，现在我需要缴纳3万的附加税是多少？如何计算，求解谢谢老师
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您好，我们企业4月5月分别退了两笔留抵退税，6月份的时候又缴纳了8万的增值税，但是没有缴纳附加税，报表中显示的也是不用缴纳，现在税务审核我们企业不符合要求，要把4.5月退的税还回去，那么我们6月缴纳的增值税需要补缴附加税嘛
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注会财管，第9章。老师好，请问这道题，租赁方案，租满6年以后，咱（承租人）买下来这个资产花的那60万，是按付现成本那样60×（1-T25%），还是像此时点外购社备（固定资产）那样就原数60的现金流出
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老师，旅游行业，差额计税，科目余额表未交增值税怎么调和做分录，账里需要交税，税务里不需要交税，实际成本大于要抵扣的税，所以不用交，那怎么做账呢！
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老师：公司是使用小企业会计准则，施工企业，1）例如2024年的1到6月份，付人工费，做了分录是：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬，然后月底结转成本，做的分录是：借：主营业务成本，贷：工程施工—人工费，这样对吗？但是7.8两个月份没有工程做了，但为了留住员工，依然发放了工资，做了分录：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬，那么月底了，要怎么结转呢？2）9月份又接到工程了，这个工程做到2025年2月份才结束，每个月都是做：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬。发放工资时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款……月底结转：借：主营业务成本，贷：工程施工—人工费，这样的分录对吗？这样到2025年2月份工程结束，成本是包含2024年9—12月份的人工费，2025年1-2月份的人工费，那么税局会认同2024年的9—12月份的这部分人工费的成本吗？这部分个税是在2024年申报的
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不懂老师，我5月留抵退税20万，已经到账了，现在我申报5月增值税，销项减进项需要缴纳3万，我纠结的是3万用不用缴纳附加税，需要缴纳缴纳多少？不用缴纳，为什么呢？谢谢老师
不交 根据《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第26号)第一条规定，纳税人自收到留抵退税额之日起，应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除。留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城建税计税依据中扣除。当期未扣除完的余额，在以后纳税申报期按规定继续扣除。第二条规定，对于增值税小规模纳税人更正、查补此前按照一般计税方法确定的城建税计税依据，允许扣除尚未扣除完的留抵退税额。 附加税计税依据等于缴纳的增值税-增量留抵退税
老师，意思就是说因为我有留抵还是和之前一样，不用缴纳附加税，只需要把5月份3万增值税缴纳就行了？
你好，对的是的，是这么做的。
老师，分录怎么写，销项5进项2，求解谢谢老师
借应交税费应交增值税销项5 贷应交税费应交增值税转出未交增值税2 贷应交税费应交增值税进项2 借应交税费应交增值税未交转出未交增值税3 贷应交税费未交增值税3
老师，就是我现在账上体现5的销项，2的进项，3不是需要缴纳吗？分录怎么弄？求解谢谢老师
你的增值税正常缴纳，只不过是你的附加税，不交借应交税费，未交增值税，贷银行存款3 做了就是了
您好老师，有点懵，从头说吧，我之前留抵税额在进项余额20万，一直在进行不用结转分录对不对，因为之前不涉及退税，现在5月份涉及退税而且退税已经收到款，这里我差不差分录呢？求解谢谢老师
您好老师，能不能帮忙看看对不对？ 1是进项 2是销项 3是收到留抵税额款 4的结转需要缴纳的3万增值税，就是销5减进2余3 5是次月缴纳， 6如果没有留抵退税就第一和第二两笔就行不行？是不是 求解谢谢！
您好老师，有点懵，从头说吧，我之前留抵税额在进项余额20万，一直在进行不用结转分录对不对，因为之前不涉及退税，现在5月份涉及退税而且退税已经收到款，这里我差不差分录呢？求解谢谢老师 可以 不差
是的 是的 不结转，其他的都不需要做。
那问题就是进项和进项转出是俩科目，我收到退税款下进项转出还是进项呢？
你好，进项 冲你的进项
是冲进项而不是进项转出吗？，之前听人说是借银行贷进项转出，我就纠结对不对？是哪个老师再确定一下，谢谢老师
正规的进项转出啊 你这个销项进项都不接转 你直接冲留底就是了