老师您好请问一下，我们十二月底支票交的水费，当时我以支票存根做了费用了，可以出纳说银行在一月一号才扣款，请问这个怎么办，等于我去年的银行存款就对不上了，

我已经接完去年的账了，也报税了，老师分录怎么写呢如何冲减

借管理费用 贷其他货币资金 借其他货币资金，贷银行存款。

我再一月份肯定是要调整一笔银行存款增加的

其他货币资金最后结转吗，

管理费用是用红笔吗

你好，我看不懂你回复的，我哪里写管理费用负数

老师，那管理费用不就无形的又增加了一笔费用吗，

因为我在十二月份交的水费已经走完费用了

不是的，我的意思是12月底做我写的第二个，然后一月份再做我写的第二个。

可以十二月底我已经做完账并报完税了，现在是不是只能再一月份调整呢

不能反结账修改了吗？如果不能的话可以。

那我在一月份如何把这笔银行存款调平呢

请写一个分录谢谢老师

借银行 贷其他货币资金做这个。

那最后的货币资金如何结转呢

付钱给他，借其他货币资金贷银行存款不就可以了？

老师，这笔银行存款我已经再12月底减完了，只是银行次年的一月份才扣款的呢，哪像您说的那样不就又把银行存款反冲回去了吗

那你会计不是要求你做其他货币资金在12月份儿，然后你12月份没有做，在一月份补上，然后你实际付钱出去，有一个银行回单，你不得做银行支付的

因为你相当于贷银行存款是提前做了。

十二分缴纳水费200元， 当时的分录是 借：营业费用200 贷：银行存款200， 结果我这笔200元银行再1月1号才扣款的，所以导致了我12月底银行存款没有减去那笔费用，现在需要再一月份调平呢

上面写了营业费用。

应该是借营业费用贷其他货币资金，然后你做的是借营业费用贷银行存款，现在我给你调整一月份借银行存款贷其他货币资金，这个能理解过来吗？营业费用，营业费用还是属于12月份的。

老师我明白您说的意思了，那摘要我是不是得写调整2023年12月份几号1凭证呢