演示账套

我新接手一个小规模企业是个04年的老企业，之前没有帐，每季度报税0申报。我从电子税务局里面下载了报表，发现有个固定资产计提过折旧，现在还有净值，但是不知道是怎么计提的，也不知道固定资产是什么？像这种怎么处理？继续计提折旧？原值是115200元累计折旧是68478.92元固定资产净值是46721.08元。

2024-01-04 10:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-04 10:53

没有账就无从查起，可以问单位在职人员或者以前的会计

齐红老师解答 2024-01-04 10:53

资产的类别可以从所得税年度申报表查看里边看有没有申报资产的明细类别

快账用户8551 追问 2024-01-04 10:54

都问了都不知道，所以没有一点痕迹，像这种怎么办？一直就这样挂在帐上吗？

齐红老师解答 2024-01-04 10:54

另外，从所得税年报资产明细表可以看年度折旧金额，推算折旧方法，和以后期间如何折旧

快账用户8551 追问 2024-01-04 11:03

我看企业所得税里面没有资产明细表，而且19年到现在都没提过折旧。

齐红老师解答 2024-01-04 12:39

如果我不清楚也可以直接做损失借固定资产清理累计折旧贷固定资产借营业外支出贷固定资产清理

没有账就无从查起，可以问单位在职人员或者以前的会计

2024-01-04

你好固定资产明细没有吗明细账

2023-12-27

未计提大概率是已提足折旧（4 年最低年限）或享一次性税前扣除政策，车辆折旧不能到净值 0（需留预计净残值）。后续可核对折旧表和所得税申报表，已提足挂账即可，未提足需补提。

2025-11-13

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16