老师，老板就交社保不发工资那这个个人承担社保要怎么账务处理呢一并做入管理费用吗

是管理人员就做管理费用，销售人员就做销售费用

2024-01-04

可以的，可以这么做。

2023-03-13

1. 计提时：先确认工资和社保总额按正常流程计提工资（即使实际不发，也需先体现工资总额），同时计提单位和个人承担的社保医保。借：管理费用 / 生产成本（根据员工部门）贷：应付职工薪酬 —— 工资（全额工资，含个人社保部分）贷：应付职工薪酬 —— 单位社保 / 医保把个人应承担的社保医保，从 “应付工资” 里拆分出来挂账。借：应付职工薪酬 —— 工资（个人社保 / 医保金额）贷：其他应收款 —— 个人社保 / 医保 2. 缴纳时：冲销挂账和单位承担部分单位统一缴纳社保医保时，直接冲掉单位计提部分和个人挂账部分。借：应付职工薪酬 —— 单位社保 / 医保借：其他应收款 —— 个人社保 / 医保贷：银行存款 3. 后续处理：个人部分需收回这部分个人应承担的社保医保，属于员工欠公司的款项，后续需从员工工资里扣回（比如下次发工资时）。借：应付职工薪酬 —— 工资（下次实际发的工资额）贷：其他应收款 —— 个人社保 / 医保（冲回之前挂账）贷：银行存款（扣完后的实发工资）

2025-10-20

个人承担的这一部分是他自己承担还是你们单位？

2024-01-03

账务处理：直接计入 “管理费用 —— 辞退福利”，不做工资表，缴纳社保时，借 “管理费用 —— 辞退福利”，贷 “银行存款” 等。个税申报：可短期零申报，或与税务沟通按辞退福利特殊申报，避免长期零申报触发异常。

2025-09-16

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