我们今年收入是889万 成本是840万 利润总额是147万 。其中 67万 是营业外的收入，剩下的是销售玉米免所得税的收入。那我报企业所得税的时候。只算这67万的所得就可以了吗但是我这67万营业外的收入。是不是就没有成本可以抵消。只能是67*0.25
不是的，67万也可以抵减当期的成本费用后才乘以适用税率缴纳所得税，可以看一下利润表的计算过程，是按净利润计算税额的
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公司现在利润总额120万，其中固定资产发票可以一次性扣除45万，主营业务成本发票45万，法人欠发票20万，这样算交企业所得税就只剩下120-45-45-20=10万应纳税所得额了，这样算对吗，没有什么免税收入不征税收入亏损的，这样计算对吗
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老师好！请问一下，之前收的款做的预收款，没确认收入，付款时凭证就冲减的预收款，我现在才知道那样做是不对的，但是资产负债表上一直就挂着预收款，所以企业所得税申报时利润总额都一直是负数，没交过企业所得税，这样一直挂预收款也不行吧！现在确认收入，预收款是减少了，可是企业所得税申报表上只有营业收入，营业成本，利润总额这三项，收入40多万，而成本只有一万多，又没地方填费用，这样不是要效很多企业所得税吗？这个企业所得税报表要怎么样填呀？
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老师我们对公收了100万 ，然后又转出去50万，都是没有票的，这个100万的无票收入要交企业所得税吗，还有就是这个转出的50万对方也没开票，计算所得税利润的时候可以扣除这个成本吗
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我们今年收入是889万 成本是840万 利润总额是147万 。其中 67万 是营业外的收入，剩下的是销售玉米免所得税的收入。那我报企业所得税的时候。只算这67万的所得就可以了吗但是我这67万营业外的收入。是不是就没有成本可以抵消。只能是67*0.25
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我们公司是自产自销的农产品，所得税是免税的，我想问下，举例假设一利润总额是22万，其中营业外收入政府补助是23万(不能免所得税)，扣除这笔补助后是亏损的，那是不是这笔补助单独拿出来缴纳所得税，假设二利润总额还是22万，其中营业外收入政府补助是20万，扣除补助20万，盈利2万，这个2万是不是不用缴纳所得税，只要缴纳补助20万所得税是吗？
粤公网安备 44030002003870号
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老师这是利润表，请您给点意见
申报利润总额1473673.92，纳税调减免税收入金额，按调整后的金额*25%，就是应交所得税
老师您是说让我调整申报表第7行，第七行？免税收入里，没有农林牧渔，
是这样吗，把营业收入和营业外收入都填到第一行，然后，把免税收入填到第五行，
免税收入需要填写A107020表，里面有相应栏次填写农林牧渔
老师 我这是季报 不是年报
季报只需要按利润表的营业收入、营业成本，利润总额填写，在第7行填写免税收入额，营业外收入不需要单独列示，至第七行没有农林牧渔选项可以拨打当地12366咨询一下