建筑行业一般纳税人，收到一张进项发票，但是这个月不抵扣不认证，应该怎么做分录

但是我做待认证，以前已经认证了的进项也变成待认证了

认证了转进项 借：应交税费-增值税-进项 贷：应交税费-待认证进项

你没搞懂我的问题。 我意思是这个月我做了待认证的分录。 之前已经认证的进项发票分录也变成待认证了

说明你自己搞错了，不会认证的自己就变成待认证了，要么就是系统出错，联系你的系统客服

另外一个问题 销项税是881.04 进项税是1509.41 这个应该怎么做分录

不用做分录。 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

企业所得税需要计提吗？如果没有计提报表会出现什么问题