老师，你好。已认证的进项发票，本月发生采购退货，请问这笔分录如何做呢？是通过进项转出还是通过待认证进项税额负数做呢？正确的分录是什么呢？
同学你好，进项税额转出
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Q
老师好！网上已经先认证发票，后来发现材料不好要退，但是发票已经认证，只能做转出，请问会计分录这样做可以吗？ 借:原材料（正数） 进项税额（正数） 贷:应付账款（正数） 借：原材料（负数） 贷：应付账款（负数） 借：进项税额转出（正数） 贷：进项税额（正数） 借：成本费用（正数） 贷：进项税额转出（正数）
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Q
老师，收到专用发票，先入成本，不需要进项，暂时没有勾选认证，是借待抵扣进项税，还是待认证进项税？软件上有这两个选哪个好？ 你好，做到应交税费，待认证。 没有勾选的做到这个科目里面的。 好的，如果下月勾选认证，又怎么做分录呢？ 借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证 请问这条分录的摘要写什么？
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Q
你好，老师，请问一下，我每个月采购材料都收到进项发票，然后进项税额我都是先计入待认证进项税，然后月末选择其中一部分进项认证，还有一部分没有认证，这样就产生财务报表应交税费是负数的，那这个最好怎么做，不会产生应交税费是负数
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Q
本月收到购入固定资产的发票并确定固定资产，但本月并未认证抵扣发票进项，做了一笔分录，借：固定资产应交税费—应交增值税待认证进项税额贷：预付账款，但在做资产负债表时，应交税费的贷方出现了负数，我是否需要做一笔分录将待认证进项税额转入其他流动资产的借方，等后面我需要抵扣这一笔进项税额再转出进行抵扣呢？因为是做手工账所以很疑惑
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Q
老师好，我的待认证进项税额金额1000，待抵扣进项税额是100，这个月开票200，这个月勾选认证并抵扣的进项金额是300，请问分录该怎么做呢？
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老师 退个人所得税 一定要用 本人的银行卡吗
粤公网安备 44030002003870号
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借：应付账款 贷：库存商品/原材料 应交税费-进项税额转出
老师，你好，进项税转出做在借方还是贷方呢？
贷方就可以了的了
老师，你好。那么进项税转出贷方的余额，月末是否要转平呢，应转去那个科目呢？
找到应交税费-未交增值税
谢谢老师
好的，麻烦及时评价，谢谢