老师，纸质专票丢失了，税务系统里面也可以看到纸质发票的全部内容，现在电子票这么普及，可以直接把这个截个图然后当做入账呢

不行的，需要对方盖章的复印件才行

2024-01-05

实行电子版的可以

2024-12-25

不可以直接用电子税务局下载件或截图入账。根据相关规定，企业应使用发票原件进行入账。如果是电子发票，需下载 OFD 版式或 PDF 版式的文件作为发票原件入账并保存，截图或拍照不属于电子发票原件，不能作为合法有效凭证在所得税前扣除。对于纸质发票，即使能在电子税务局查到相关信息，也不能以截图或下载件替代纸质原件。你可以先查找该纸质发票的原件，若确实丢失，应联系开票方，取得发票记账联复印件并加盖开票方公章，以此作为入账依据。如果开票方是增值税一般纳税人，也可让其登录增值税发票综合服务平台，为你开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》，你凭证明单和发票复印件进行入账和抵扣（若涉及抵扣）。

2025-03-18

账务处理： 1.原发票入账时（假设之前是服务计入相关成本费用等）借：成本费用科目等应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等（如果已经付款）应付账款等（如果未付款） 2.进行进项转出时借：成本费用科目（增加相应成本费用，以体现不能抵扣进项税）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）乙方（开票方，即你们公司）账务处理方面：红冲发票时： 1.如果是当年发票红冲借：应收账款等红字（如果之前挂账了应收等科目）主营业务收入红字应交税费 - 应交增值税（销项税额）红字 2.如果是跨年度发票红冲借：应收账款等红字以前年度损益调整红字应交税费 - 应交增值税（销项税额）红字同时调整相应的所得税等（如果涉及），如：借：应交税费 - 应交所得税（按规定调整应退所得税）贷：以前年度损益调整重新开具正确发票时：借：应收账款等（如果之前挂账了应收等科目）主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）

2024-08-12

同学你好，总分公司代缴社保的结算方式主要有以下几种：内部往来核算如果分公司是非独立核算主体，所得税执行汇总纳税原则，只需做好内部往来核算。例如，总公司代缴社保后，将代缴的社保费用记录在“其他应收款”科目，分公司收到总公司的代缴通知后，将该费用计入“其他应付款”科目。分公司向总公司支付款项时，冲减“其他应付款”，总公司收到款项后，冲减“其他应收款”。费用分摊若总分公司之间有明确的费用分摊协议，可以按照协议约定的比例或方法，将社保费用在总分公司之间进行分摊。总公司在支付社保费用后，根据分摊协议，将分公司应承担的部分计入“其他应收款”，同时减少相应的费用科目。分公司收到总公司的分摊通知后，将该费用计入相关成本或费用科目，并增加“其他应付款”。独立核算如果分公司是独立核算主体，在总公司代缴社保的情况下，分公司需要将社保费用作为一项成本或费用进行核算。总公司支付社保费用后，向分公司开具发票或结算单，分公司根据发票或结算单进行账务处理，将社保费用计入“管理费用”“销售费用”等科目，并通过银行存款或其他往来科目支付款项给总公司。在进行总分公司代缴社保结算时，需要注意以下几点：一是要签订相关协议，明确双方的权利和义务；二是要做好账务处理，确保账目清晰；三是要注意税务问题，如社保费用的税前扣除等。

2025-05-15