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老师,请问一般纳税人公司,今年7月购入20万的小汽车,如果一次性进费用抵扣企业所得税的话,做账怎么做啊?

2024-01-05 16:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-05 16:24

您好,账上按月计提折旧的

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快账用户1184 追问 2024-01-05 16:36

账上按月做计提折旧,但申报企业所得税表是自动提取财务报表里的利润表数据,那就不能一次性进费用抵减利润了,按照您说的我要怎么申报数据啊? 例如,本年累计利润有26万,累计已计提2万,一次性进费用26-20+2=8万的利润来交税

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齐红老师 解答 2024-01-05 16:37

申报的时候你填写加速折旧明细表就行了

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快账用户1184 追问 2024-01-05 16:38

谢谢,明白了

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齐红老师 解答 2024-01-05 16:42

不客气,帮忙给个五星好评

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您好,账上按月计提折旧的
2024-01-05
1、借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2、填报《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》 3、可以抵扣,按折旧金额分期抵扣企业所得税
2020-11-21
可以 会计上还是入固定资产,按月计提折旧
2021-05-07
你账上正常计提折旧就行了
2021-05-25
账上借管理费用,贷累计折旧需要按月做 固定资产加速折旧表第一栏填写原址第二栏填写账上的折旧金额,第三栏填写账上的折旧金额,第四栏填写一次折旧。
2020-10-24
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