老师好，请问下汽车4S店，一般纳税人，收到商务局的奖补资金，做未开票收入，应该按多少税率来折算呀

1. 补记 2 月份销售二手车业务（1）转销固定资产原值及累计折旧借：固定资产清理 26500（530000 - 503500）借：累计折旧 503500贷：固定资产 530000 （2）确认应收卖车款借：应收账款 60000贷：固定资产清理 60000 （3）补提 2 月份应缴增值税（按 13% 计算）借：固定资产清理 7800贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）7800 2. 结转固定资产清理损益借：固定资产清理 25700（60000 - 26500 - 7800）贷：资产处置损益 25700 3. 9 月份缴纳税金及滞纳金（1）缴纳增值税及滞纳金借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）7800借：营业外支出 — 滞纳金 690.3贷：银行存款 8490.3 （2）计提并缴纳城建税及滞纳金补提城建税：借：税金及附加 273 贷：应交税费 — 应交城建税 273 缴纳城建税及滞纳金：借：应交税费 — 应交城建税 273 借：营业外支出 — 滞纳金 24.16 贷：银行存款 297.16

2025-10-16

快账用户1183 追问 2024-01-06 09:43

促销费奖补

齐红老师解答 2024-01-06 09:44

你好，促销的是服务，现在服务6%一般纳税人。

快账用户1183 追问 2024-01-06 09:45

促销费奖补资金，5000块，怎么做账务处理会计分录

齐红老师解答 2024-01-06 09:46

借银行还款5000，贷其他业务收入5000/1.06 应交税费，应交增值税销项

快账用户1183 追问 2024-01-06 09:59

好的谢谢老师

齐红老师解答 2024-01-06 10:00

不用客气工作愉快

快账用户1183 追问 2024-01-06 10:00

哦老师还有我们收到其他平台打来一块，一毛等的验证账户款，怎么入账呀

齐红老师解答 2024-01-06 10:01

银行做营业外收入里面的。

快账用户1183 追问 2024-01-06 10:09

收到的废纸壳款呢，怎么账务处理

齐红老师解答 2024-01-06 10:10

借银行贷其他业务收入，应交税费

快账用户1183 追问 2024-01-06 10:11

这些做营业外收入的，汇算清缴要调增吗

齐红老师解答 2024-01-06 10:12

你好，不需要调整的，需要正常交所得税。

快账用户1183 追问 2024-01-06 10:24

废纸壳税率也是6%哈

齐红老师解答 2024-01-06 10:24

是13%的，和货物是一样的

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