老师好！更正2022年财务报表，2023年账上的本年利润怎么做调整，把应交税费做到了营业外收入，导致利润增加

请问具体分录怎么做？

借:应交税费 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

两个分录，不影响本年

应交税费应该增加的

我觉得应该反过来做吧，利润最终是要调整减少的

你不是做了收入吗？

收入不就是你该减少应交税费吗

之前错的分录是借方银行存款贷方营业外收入，调整：借方银行存款贷方应交税费，先把错的红冲

应该减少营业外收入

你的业务实质是退税了？

是的，先交后又退了

那最后的结果还是税金少了

你计提税金计提多了呗

那就按你的那个调整分录做完，然后加我给你的那两个分录就可以了

没有多计提，是税务所要求的，一会先缴一会又缓缴

明白了，那就做调整做成借:以前年度损益调整贷:应交税费

把你的调整分录改成这个

我还是想不通，需要红冲吗？

调整就可以了，跨年不要红冲了，没必要

那营业外收入没有减少啊

跨年的营业外收入用以前年度损益调整才能代替

或者你说，你这两份凭证都是做到那个期间了

那应交税费呢也要增加啊

你先告诉我期间先

都是2022年4月份做的这个错误分录，借银行存款，贷营业外收入，