老师，请问下，年底公司有组织团建旅游，其中有取得旅行社的团费发票和一些餐饮发票，取得发票如何做账，实际支付如何做账呢？需要报个税吗？报了个税这个费用应该不用提现在工资表对嘛？

生以下业务： （1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。 （2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。 （3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。 （4）将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。 已知：境外旅游公司在境内未设有经营机构，且没有代理人；本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月通过用途确认。根据上述材料，回答下列问题： ①下列关于境外旅游公司提供旅游业务的增值税的说法中，正确的是（　）。 A、该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税1.85万元 

三、餐饮旅游服务业务核算 【业务3-1】某旅行社于2021年3月6日，成功组织“省内五地3日游”旅行团，组团人数为30人，每人收费2100元，共收63000元。3月7日上午6时定点出发，3月9日晚21时钟定点返程。行程中全程由该旅行社1名导游领队、1名司机驾驶旅游大巴行进。行程中共发生路桥费6000元、车辆加油8000元，均通过现金支付并取得合法有效的票单（其他支出暂不考虑）。 【业务3-2】某饭店为增值税一般纳税人，其适用税率为6%，2021年3月18日，柜台当日营业收入日报表如下（各项收入均为含税收入）： 根据营业收入日报表，编制会计分录（需分流出增值税销项税额）

老师，请问下，年底公司有组织团建旅游，其中有取得旅行社的团费发票和一些餐饮发票，取得发票如何做账，实际支付如何做账呢？需要报个税吗？报了个税这个费用应该不用提现在工资表对嘛？

老师，我们是旅游行业，一般纳税人，我们属于旅游分包方，打个比方就是一家旅游公司A报价10000给我们做（A公司一般纳税人），我们实际总成本支出8000（职工的团费成本+2个家属的团费成本），A公司给我们做的这个团是职工团，其中团里另外有2个家属A公司是不收取团费的，A公司让2个家属的团费个人扫码合计1500给了我们的公司（职工团费是全部回款给A公司），我们单独针对这个1500的不用开票的收入，在申报时，申报表可以做差额征税吗？如果不能在申报时做差额征税，那我给A公司开票是要开10000+1500-差额8000去开票吗