您好老师，一般纳税人户，金属制品零售业，就是购进就转出销售，年销售额100万，问题来了 1增值税和所得税税费大概多少合适， 2如果我一年没有缴税，年底12月份缴纳写增值税和所得税，会不会预警 3一年加油费是2万元，占收入的比例合适吗？算不算超标，就是过度加油 ，求解老师

【例题5-2•综合题】甲公司为增值税一般纳稅人，适用的增值税税率是13%，所得税税率为25%，年末一次确认全年所得税费用。商品、材料销售均不含增值税，商品、材料销售成本随销售收入的确认逐笔结转，本年利润采用表结法核算。有关资料如下：12月5日，向乙公司销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的价款为60万元，增值税税额为7.8万元，销售商品实际成本为45万元。提货单和增值税专用发票已交购货方，并收到购货方开出的商业承兑汇票。要求：编制甲公司上迷项业务的会计分录。（答案中金额单位用万元表示）

某啤酒生产企业是一般纳税人，2021年发生如下业务： (1)12月销售A型啤酒100吨，销售额40万元；销售B型啤酒50吨，销售额12.5万元； (2)买进用于酿酒的粮食一万吨，买价10万元； (3)全年营业收入800万元，营业成本300万元，税金及附加35万元，投资收益6万元(其中国债利息收入4万元，金融债券利息收入2万元)，营业外收入20万元，营业外支出8.5万元，(公益性捐赠8万元，税务机关罚款0.5万元)，当年发生广告费支出100万元，业务招待费5万元。 (4)小明系该啤酒厂职工，2021年全年收入情况如下：每月工资9000元，每月缴纳五险一金500元，正就读成人本科，考取了食品加工资格证，首付了一套住房，每月还贷1200元，转让一份发明专利获得8000元，发表了三篇文章获得稿费3000元，购买体育彩票中奖30000元。 请计算： 1.该啤酒厂2021年12月应缴纳增值税和消费税； 2.该啤酒厂2021年应缴纳的企业所得税； 3.小明2021年应缴纳的个人所得税。

某啤酒生产企业是一般纳税人，2021年发生如下业务： (1)12月销售A型啤酒100吨，销售额40万元；销售B型啤酒50吨，销售额12.5万元； (2)买进用于酿酒的粮食一万吨，买价10万元； (3)全年营业收入800万元，营业成本300万元，税金及附加35万元，投资收益6万元(其中国债利息收入4万元，金融债券利息收入2万元)，营业外收入20万元，营业外支出8.5万元，(公益性捐赠8万元，税务机关罚款0.5万元)，当年发生广告费支出100万元，业务招待费5万元。 (4)小明系该啤酒厂职工，2021年全年收入情况如下：每月工资9000元，每月缴纳五险一金500元，正就读成人本科，考取了食品加工资格证，首付了一套住房，每月还贷1200元，转让一份发明专利获得8000元，发表了三篇文章获得稿费3000元，购买体育彩票中奖30000元。 请计算： 1.该啤酒厂2021年12月应缴纳增值税和消费税； 2.该啤酒厂2021年应缴纳的企业所得税； 3.小明2021年应缴纳的个人所得税。

老师您好，我单位为一般纳税人，2022年1-11月份没有开票，企业所得税自报收入共24564.6，但是当时增值税报零，现在税局排查年度所得税收入和增值税数据有差额，我更正了2022年的增值税，在增值税申报表输入数据后显示并不需要缴纳增值税，我想请问一般纳税人是有增值税免征额吗 2022年12月份我们开了不含税88460.19的发票，缴纳了2365.31的增值税 因为我不知道我更正增值税数据这种操作是否正确 简单来说，就是22年增值税申报数据比所得税数据少了两万多，这两万多为不开票自报收入，按期申报时只填写了所得税数据增值税报零，造成年度所得税数据与增值税不符，所以我就更正申报增值税，且发现补报的两万多数据不需要缴纳增值税 恳请老师解答！非常感谢！

老师，这个就是题目的全部，我想问一下主营业务收入3200和800怎么算的谢谢老师！1.案例：买一赠一组合销售的会计处理方法设计：大运发超市推出买赠促销方式客户买一大瓶花生油赠送同品牌一小瓶花生油，大瓶购进成本30元/瓶，售价含增值稅）45.2元/瓶；小瓶购进成本7.5元，售价11.3元，适用增值税率13%2023年2月7日该超市共售出100大瓶花生油并赠出100小瓶花生油，款由收银台收妥现金。试设计大运发超市2月7日售出花生油的会计处理方法。借：库存现金4520货：主营业务收入一大瓶花生油3200小瓶花生油800应交税费一应交增值税（销项税额）520（2）借：主营业务成本一大瓶花生油3000-小瓶花生油750贷：库存商品一大瓶花生油3000-小瓶花生油750