您好老师，我们是小企业会计准则，四季度的利润有点少，如果计提年终奖就亏损了，但是不想让亏损，可以24年1月份再计提并发放23年的年终奖吗？
你好，23年的年终奖，应当在23年计提才是的
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你好，老师，请问一下，我们公司是小型微利企业，是不是12月份计提21年年终奖，然后我们1月份才要发放年终奖，这样可以吗，然后如果1月份发放年终奖了，是不是等2月份去申报个人所得税。
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老师，您好，我们是小规模纳税企业，去年第4季累计亏损7300元，今年第一季盈利，利润总额15.1万，计提所得税费用时可以弥补去年第4季的亏损吗？就是（151000-7300）*2.5%，可以这样计提吗？还是网上面有其他老师说的，第一季计提所得税费时，假如没做年度汇算清缴是不能弥补去年第4季度累计亏损的呢？
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老师你好，我公司第三季度收入减成本减费用，最终是亏损的，但是想交点企业所得税，是否可以把计提的折旧或者费用，暂时先不提，放到10月份计提，让第三季度多少有点利润啊
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老师，去年12月没有计提全年一次性奖金，1月份发了年终奖，如果并入综合所得里申报个税，个税会少点。但我有个疑问：这样子23年全年的工资薪金168000+22年的奖金120000.那等到24年汇算清缴时，是不是会按20%算个税了？
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小微企业，一季度利润有点高，可能预缴比较多的企业所得税。。 可不可以先计提年终奖，做费用？但暂不在3 4月份发放，等到下半年再发放。这样一季度利润和预缴所得税就少了。
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对方4月份给我开了一张1000（含税）元的发票，我5月份才做4月份的账，4月份还没结账，对方今天把发票冲红了，并开具了负数发票-1000给我们公司，负数发票是5月份才开具过来的，现在我不懂怎么处理。就是说正数1000元发票是4月份的，负数发票是-1000是5月份开具过来的，如何做账务处理
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是的老师，我明白 ，但是前3季度有盈利，已经预缴了企业所得税，现在4季度亏损的话可能会要去做退税，不想退税，所以想着能不能24年1月计提
你好，正规操作的话，当然是不可以的
那这样的情况有什么其他办法吗？
你好，在12月份做计提，汇算清缴的时候做一定的纳税调增，使得没有退税就是了
那4季度就让亏损着没关系是吧
你好，是的，是这样的
好的，谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利