演示账套

Q

之前年度应付账款，暂估里面，现在部分不付了，也没有收到发票，在隔年所得税汇算的时候调增了的，现在怎么做分录

2024-01-07 14:50

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-07 14:51

借应付账款贷库存商品，借库存商品贷利润分配未分配利润，小企业会计准则做账

快账用户5384 追问 2024-01-07 16:13

不需要通过以前年度损益调整科目吗

齐红老师解答 2024-01-07 16:13

小企业会计准则没有这个科目，你是哪个准则做账？

快账用户5384 追问 2024-01-07 16:18

好的，小企业的，，如果是有发票，但是不付款了，是计入营业外收入吗

齐红老师解答 2024-01-07 16:21

可以的，可以这么做。

快账用户5384 追问 2024-01-07 16:24

好的，转到利润分配未分配利润，12月就是要计提按10%的盈余公积了嘛

齐红老师解答 2024-01-07 16:27

你好，你看一下你单位是盈利的吧，是盈利的才需要计提

快账用户5384 追问 2024-01-07 16:31

是的24年利润表有利润，除了计提盈余公积，账上没有钱不分红，分录只是计提盈余公积的分录嘛

齐红老师解答 2024-01-07 16:32

对的，是的计提和结转。

借应付账款贷库存商品，借库存商品贷利润分配未分配利润，小企业会计准则做账

2024-01-07

红冲之前的暂估，然后再做发票的。这个实际不需要支付的，再转营业外收入。

2024-01-03

借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配金润。

2023-05-23

你好，你实际上有收到这个货物或者服务吗？

2025-02-11

你好，你用红字冲减这个暂估的就好了。

2023-04-23

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