之前年度应付账款，暂估里面，现在部分不付了，也没有收到发票，在隔年所得税汇算的时候调增了的，现在怎么做分录
借应付账款贷库存商品， 借库存商品贷利润分配未分配利润， 小企业会计准则做账
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老师，去年暂估了一部分成本，没有拿到发票，钱也没有支付，现在汇算纳税调增，账面怎么平账？
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去年暂估的成本，今年来不了发票了，我要汇算清缴调增，分录怎么做呢 我当初暂估的时候贷应付账款，现在没有票了，我要怎么平账
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做账22年的暂估，在23年汇算的时候调增交了所得税，之前做账 借 主营业务成本 贷 应付账款-暂估，现在不付，也收到发票了，做账还是红冲吗
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之前年度应付账款，暂估里面，现在部分不付了，也没有收到发票，在隔年所得税汇算的时候调增了的，现在怎么做分录
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23年季度做的暂估，没有发票， 在23年的年度汇算清缴直接调增暂估，缴纳了企业所得税，账上怎么做分录？
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不需要通过以前年度损益调整科目吗
小企业会计准则没有这个科目，你是哪个准则做账？
好的，小企业的，，如果是有发票，但是不付款了，是计入营业外收入吗
可以的，可以这么做。
好的，转到利润分配未分配利润，12月就是要计提按10%的盈余公积了嘛
你好，你看一下你单位是盈利的吧，是盈利的才需要计提
是的24年利润表有利润，除了计提盈余公积，账上没有钱不分红，分录只是计提盈余公积的分录嘛
对的，是的计提和结转。