之前年度应付账款，暂估里面，现在部分不付了，也没有收到发票，在隔年所得税汇算的时候调增了的，现在怎么做分录
借应付账款贷库存商品， 借库存商品贷利润分配未分配利润， 小企业会计准则做账
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去年做的暂估，也结转了成本，没有收到票，汇算清缴调增了。汇算后收到了部分发票，现在这个帐怎么做呢？
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老师，去年暂估了一部分成本，没有拿到发票，钱也没有支付，现在汇算纳税调增，账面怎么平账？
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去年暂估的成本，今年来不了发票了，我要汇算清缴调增，分录怎么做呢 我当初暂估的时候贷应付账款，现在没有票了，我要怎么平账
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老师好，房租之前没有发票，款也没付，当时每月做的，借制造费用，贷其它应付款，所得税汇算清缴时也做了纳税调增，现在发票到了，款也付了，会计分录怎么做呀
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做账22年的暂估，在23年汇算的时候调增交了所得税，之前做账 借 主营业务成本 贷 应付账款-暂估，现在不付，也收到发票了，做账还是红冲吗
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不需要通过以前年度损益调整科目吗
小企业会计准则没有这个科目，你是哪个准则做账？
好的，小企业的，，如果是有发票，但是不付款了，是计入营业外收入吗
可以的，可以这么做。
好的，转到利润分配未分配利润，12月就是要计提按10%的盈余公积了嘛
你好，你看一下你单位是盈利的吧，是盈利的才需要计提
是的24年利润表有利润，除了计提盈余公积，账上没有钱不分红，分录只是计提盈余公积的分录嘛
对的，是的计提和结转。