公司是小规模纳税人 大老板不是公司法人 23年他跟公司对公账户有转账记录 （比如他转进来的钱或者公司借他的钱）23年没有给他发过工资 但是每个月都有在个税系统里面给他零申报 现在要给他发23年一年的工资 金额是6万 但是由于现在财务报表和所得税已经申报了 并且税款已经缴纳了 他这6万块钱的工资没法做到23年的帐里面 也没进行计提 可不可以在做到24年1月份的帐里面去？

个税申报如果在24年是不是就意味着要交个税呢？ 因为是新的一年了 如果做到23年12月 是不是就不需要了呢 因为现在23年12月份的个税还没申报

您好，现在23年12月份的个税还没申报，那不是太好了，申报在12月也没有个税，但我们的报表要改，这个费用6万要在23年成本费用时， 个税申报收入  和  账套里的应付工资贷方是一样的金额

但是现在我报表都已经报了 税钱都交了 还怎么改啊 都不可以直接做到24年的帐里面去吗？ 补个计提

您好，报个税收入在2023年，费用在2024年，税务要比对这2个金额的，真的不行的。 可以更正申报个税，另一个方法费用在24年，个税也在24年

费用和个税都在24年的话 是不是就意味着要交个税了？ 我想把个税放在23年的原因是他一年都是零申报 刚好报6万 不用交个税

您好，24年除了这6万还要发6万是吧，那您只能用方法2，更正申报并改报表，税务比对不一样是不行的

不发了 如果要发 就是25年1月了

您好，这个也可以，如果明年还要发6万，让大股东拿他家人的信息来做一下工资

你好 之前23年1月份发过6万块钱 我看之前的会计个税也没有申报 直接做的工资 也没有提前计提呢

您好，这个财务太不专业了，税务抽到我们的话，这些没有申报的工资要纳税调增的

现在目前 老板还没说要发这6万块钱 我就按我现在的报表走 现在个税跟我财务报表是一致的 等他如果要发这6万块钱的时候 再申报个税 这样也不需要去更正报表了 这样是可以嘛

您好，可以的呢，这样申报和账一致了

那如果他还是在这个月要转出去 我可不可以下个月申报在24年1月份的个税里面

您好，这个月是2024年1月，我们也 申报在24年1月份的个税里面， 是一致的呀

明白了 谢谢老师 反正个税与报表必须一致嘛 不然就有问题 是不是

您好，是的，我被 税务稽查过，知道税务要比对这个

谢谢啦 老师