老师，我们是服务行业，有2个问题: 1.23年的成本，已支付，24年收到成本发票。但是23年需要计提成本时，知道成本发票金额8600（不含税金额:8113.21+税额486.79)，应该怎么计提呢？ 2.确认收入后，成本专票是24年收到的，无法抵扣，是否就需要按照已确认的收入，正常交增值税？
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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老师，请问去年做账计提收入成本时没有开票但是税额是计提到销项税额，而非待转销项税额，即：借 应收帐款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额。但是实际发票是今年最近才开的？去年报税应该是按照实际开票报的，且发票金额比去年计提部分还多这样的话，需要调整账务吗？如果需要调怎么调整好呢？
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老师您好，我公司当年利润表收入和当年增值税纳税申报表的销售额不一致，原因如下:当年增值税销售额为开票金额，该开票金额于上年做了借方应收账款，贷方冲减了主营业务成本；本年开票时借方银行存款，贷方应收账款，并借方主营业务成本，贷方应交增值税－销项税，没有走收入科目，所以导致收入和增值税纳税申报表销售额对不上，税务局现在要求提交自查报告，请问这个是否有税务问题。税是正常交了，只是当时没有确认收入并交税，第二年开票才交税的
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请问，建筑施工企业的，当月开出部分发票，未完工的项目，怎么结转成本 当月开发票出去了，确认主营收入，怎么知道主营成本？ 我们是做环保砖提供给甲方（房地产公司的）。还有我们加工环保砖的厂房租金计入什么科目？ 我们没有完工进度，以开发票确认收入的情况下，怎么确认成本？还有需要用到工程施工—合同毛利，这个科目吗？还有合同结算的科目呢？开发票出去时，借：应收账款，贷：工程结算，应交税费—应交增值税（销项税）呢？ 还是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税）？
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老师您好，我刚和前任会计交接完，有4个问题，请问：1、比如说去年的成本票，因为跨年我没法做成本了，那么相应的进项税也就也就无法抵扣了。是吧？ 2、只有以前会计做了成本，且借方：应交税费-应交增值税-待认证进项税额。只有这样，后期我才能去抵扣进项是吧？否则以前年份的发票对我来说就是废的是吧？ 3、比如说主户，截至目前一张票没开，我收了认为合理的月份的成本票，目前进项税额加在一起是700多块钱，我是不是需要提醒主管本月先不要开票了，因为开票就意味着要交增值税了。（进项太少）谢谢老师
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粤公网安备 44030002003870号
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不好意思，老师，我没有看到分录。。
计提时： 借：管理费用 8600 贷：其他应付款8600 收到票时：、 借：管理费用 8113.21 应交税费-进项税额486.79 贷：其他应付款8600 借：管理费用 -8600 贷：其他应付款- 8600 进项税额转出： 借：管理费用 486.79 贷：应交税费-进项税额转出486.79
收到分录， 意思是，进项税转出是24年不能抵扣这部分进项税嘛？ 还有上面第二个问题，麻烦老师看一下，谢谢
23年没有取得发票，不能抵扣，按正常收入计算增值税缴纳。 转出分录以为你是取得发票了也不能抵扣才转出的，如果是正常的进项是可以抵扣的，不需要转出。
1.23年计提时： 借：主营业务成本 8600 贷：应付账款 8600 2.24年收到发票： 借：借：主营业务成本 -8600 贷：应付账款-8600 借：以前年度损益调整 8113.21 应交税费-进项 486.79 贷：应付账款 8600 3. 因为没有少估成本，不需要调整企业所得税和未分配利润。这样理解对吗？
一般不通过以前年度损益调整哦， 冲掉主营业务成本-8600，还是加回来的，否则你会影响24年的实际成本的
1.23年计提时： 借：主营业务成本 8600 贷：应付账款 8600 2.24年收到发票： 借：借：主营业务成本 -8600 贷：应付账款-8600 借：主营业成本 8113.21 应交税费-进项 486.79 贷：应付账款 8600
24年你在所得税汇算清缴前取得发票都是不用调增的