演示账套

老师，请问去年做账计提收入成本时没有开票但是税额是计提到销项税额，而非待转销项税额，即：借应收帐款贷主营业务收入贷应交税费-应交增值税-销项税额。但是实际发票是今年最近才开的？去年报税应该是按照实际开票报的，且发票金额比去年计提部分还多这样的话，需要调整账务吗？如果需要调怎么调整好呢？

2022-09-01 10:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-01 10:42

你好；你这个收入涉及发生了吗；是否应该缴纳税费了；因为考虑分录调整

快账用户3881 追问 2022-09-01 10:45

收入涉及发生？税费现在不清楚，因为除去每月的实际开票之外，同事还报了无票收入，这部分现在没办法确认明细

齐红老师解答 2022-09-01 10:46

你好；你实际发生了收入；那么你税费就得缴纳的；你之前没有开票前先报无票收入报税的；后面开票红冲无票收入；按实际做账

快账用户3881 追问 2022-09-01 10:53

可是现在的问题就是不知道之前报的无票收入里是否包含这部分之前计提的，现在没有报无票的明细。因为还有其他几笔也有类似的情况，无法对应

快账用户3881 追问 2022-09-01 10:56

我明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2022-09-01 11:00

你好；先去账上核对；跟你申报表核对是否一致；这样就可以看你是否有问题；

你好；你这个收入涉及发生了吗；是否应该缴纳税费了；因为考虑分录调整

2022-09-01

你好，你之前账上做收入没有申报增值税？？？需要去更正之前申报，今年没有差额不需要再做账了，

2021-07-06

你好，主营业务收入，应该用负数贷方表示，不能用借方。

2021-01-05

您好，这个是可以的，这个分录是没问题的，跨时间

2024-06-11

您好。今年就是借：银行存款（负数）贷：主营业务收入（负数）贷：应交税费增值税（负数）

2021-12-10

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