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今年缴纳的是去年的税费，做凭证补提去年的税费，可以做借：税金及附加 贷： 应交税费吗 涉及不涉及以前年度损益调整
2024-01-08 18:23
2024-01-08 18:24
补提去年的税费 税金及附加就需要换成“以前年度损益调整”
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老师，您好： 去年12月补计提的营业税金及附加错了，要怎么更正，是这样吗？ 借：以前年度损益调整 贷应交税费-营业税金及附加 借：本年利润-未分配利润 贷：以前年度损益调整
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汪老师，我今年6月做分录补提去年的附加税是借以前年度损益调整6000，贷应交税费城建，教育，地附加（共6000），借未分配利润6000，贷以前年度损益调整6000 吗
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是今年才扣款的，政策规定今年缴的。
但是你说的是缴纳去年的 会计做账是权责发生制原则
政策不是规定2023年4月还是5月交2022年度的残保金吗？ 2023年申报缴纳。分录怎么做
那也是调整以前年度损益 因为所属期是去年的
借 以前年度损益调整 贷 应交税费 应交残疾人就业保障金
假如这笔费用属于22年全年，现在已经12月账，22年汇算清缴已做。也依然做以前年度损益调整？
是的 需要做以前年度 所得税的规定是还需要更正申报去年的汇算 如果当地税务局允许你23年汇算扣除 那就可以23年扣除 但是需要先沟通的