老师，我今年收到去年退的款，是员工房租的费用，这个我是用以前年度损益调整来做嘛，是不是还涉及补交所得税
你好，金额不大影响小直接入到今年，不调整以前年度损益，也不补税
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老师，我想调整一笔以前年度多记帐的费用，今年调整，不影响所得税，不需缴纳所得税，去年公司亏损，我是不是只需要将以前年度损益的余额直接转入未分配利润。那么，去年的报表需要调整吗？还我今年1季度的报表也要调整吗？
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老师，公司贷款利息，今年四月份收到了去年四季度因为减息，退回的款项，我今年做账，是直接调减利息费用，还是要用到以前年度损益调整科目啊
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老师，如果退的是以前年度的 收到退税款，是不是做下面这个分录 借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
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老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？我如果通过以前年度损益调整，那我还要同时计算应补交的所得税金额入账是吧？
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老师，我今年收到去年退的款，是员工房租的费用，这个我是用以前年度损益调整来做嘛，是不是还涉及补交所得税
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就是冲减今年的职工福利是嘛，这样就是有一个问题，我今年实际发生的职工福利只有500，但是退款冲销的职工福利就有1000，而且员工已经辞职，今年不会再有职工福利发生，就意味着我这职工福利科目最终会贷方500，就是最后是负数
这个正常情况没问题的
这个正常吗，哪有福利费是负数啊，我到时候审计报告就会显示负数，汇算清缴管理费用那栏岂不是也要填负数
主要看对整体报表影响大吧，可以显示负数的，汇算填写负数是可以的
还有什么其他解决办法吗
一个是直接冲减费用 再就是用以前年度损益调整，只有这两个，选用以前年度损益调整，记得更正去年的企业所得税申报，然后再汇算
我可以把剩余的500差额冲减工资吗，还是收到退款1000就全部冲减工资
今年发生的500正常记的，退款1000元全部冲减 ，余额是显示-500
余额为啥还显示-500
这样就是有一个问题，我今年实际发生的职工福利只有500，但是退款冲销的职工福利就有1000，而且员工已经辞职，今年不会再有职工福利发生，就意味着我这职工福利科目最终会贷方500，就是最后是负数 我看你说的情况，应该是-500的
我是我说管理费用职工福利费这个科目，如果冲减其他费用，职工福利费就不负数了，这个审计一般会干涉让调吗，因为去年做的是职工服了费
那还需要冲减福利费的，要一致， 以前分录 借：管理费用-福利费 贷：其他应付等 本次冲销分录 借：管理费用-福利费-1000 贷：其他应付等