老师请问，上月购货无发票，先暂估入库，借:库存2万，贷:应付一暂估2万，下月先冲此凭证借应付一暂估，贷库存，再按实际借:库存，贷现金？分录对吗？另外对方销货清单附在下月还是上月？

老师，我公司今年新开的是一般纳税人，从事低价买进高价买出货物，购进一批货物钱已付货已经给了下家，但票没收到。我们给下家也还没开票。（到至今为止没有确认过收入）账务处理付款时，1）借：预收 贷：银行 月底暂估库存 借：库存商品 贷：预收 ，月头红冲暂估，等票来了冲减预收 2）借 ：库存商品 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗？预收情况下要做暂估吗？

老师，你好。我们是一般纳税人，零售批发行业。很多时候，货已经收到了，但发票有没有开回来，但商品当月就卖出去了。所以到月底发票还没回来，就暂估这些商品的价值。到发票回来时就把这笔预估数冲红。现在就出现了一个问题，例如8月的预估凭证是这样的 借：库存商品5000 贷：应付账款—暂估价5000 这暂估了的商品当月就销售出去并结转到了成本里 借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 到下个月发票回来时 借：库存商品-5000 贷：应付账款—暂估价-5000 借：库存商品 6000 贷：应付账款6000 这样对冲后，发现账上的库存商品与库存表上的库存数对不上，请问一下是什么原因？

月底走货物到库，尚未收到发票，例如不含税金额为10万，做暂估借库存商品10万贷暂估应付账款10万。借主营业务成本10万贷库存商品10万。下月发票还是未收到，但是有确认收入和成本。结转成本凭证，借主营业务成本10万贷库存商品10万。这种情况下是不是就不需要做红字的借主营业务成本贷库存商品这个凭证了？还有一个就是发票未到货物已入库，本月结转了成本，月底暂估了借库存商品贷暂估应付账款，此时可以不用再将暂估的库存商品转入成本吧

老师，请问下当月货已到仓库，对方未开具发票，那我当月暂估库，我看学堂都是 先借：库存商品，贷：应付账款 暂估款，第二个月发票到了再红冲这笔分录。 我的做法是当月货到未开票，借库存商品（未税部分），贷应付账款（未税部分），第二个月发票到了，再借应交增值税-进项税额，贷应付账款（进项税额金额），这样可以吗

老师好，请问一下，21年2月份我做的暂估入库90万。分录是，借：库存商品90万 贷：应付账款-暂估应付款90万 同时也结转成本了。借：主营业务成本 90万 贷：库存商品 90万。发票在21年7月份才开回来。发票金额是56万。如何做分录啊