您好一般纳税人一般计税处置不动产，合同价款50万，几年前的合同，现在交易中心认可的交税的价是60万，意思是按60交税款，如果我给客户开发票按那个金额开？？又如何纳税申报呢，谢谢老师

您好，老师。建筑行业，公司在北京为一般纳税人，在三亚有一个老的项目使用简易计税，给甲方开票1700万，如果我没有收到下游分包的发票，那我我就需要在当地按照3%全额预缴税款50万（不精确估计的数）。如果我有下游分包提供当月的发票 1000万，那我就只需要在当地缴纳20万的税款，这个20万就是我最终的成本吗？那个被抵掉的30万税款 ，公司所在地北京，需要清缴税款吗？就是说北京这要不要交这30万元？

老师，我单位2011年处置了一个不动产房产。房产购入原价12万，处置收入32万。当年没有缴纳税费。当年的会计分录是借 现金 12万 贷定资产12万。借 现金20万贷固定资产清理20万。购买方一直用我们单位的房照，没有过户。 2022年二月份。因为房产需要过户，我们单位按照现在的市值给当年的这笔房产补开发票税价合计。486450元。按5%增值税缴纳税费。共缴纳增值税。23164.29元。附加税费暂时忽略不计。老师，我这笔收入根本2022年没有收到钱。钱是2011年收到的32万。今年补发票的时候，房产交易中心告诉必须按市值开发票，结果就多开了16万多。我这个会计分录怎么做呀？但是这个处置房产的收入需要缴纳企业所得税等等，我怎么确认收入？怎么做会计分录啊？不会呀，请指导一下呗。

某企业为增值税一般纳税人，2022年4月10日对外销售100套挖掘设备，每套不含税价格60万元。由于变速离合模块存在一定瑕疵（按规定无须召回)，企业按不含税价格给予客户20%的销售折让，已按规定开具红字增值税专用发票。为了鼓励客户及时付款，同时给子“2/20n/30”的付款条件，全部客户均于当月30日前付款。相关设备适用增值税税率为13%不考虑其他因素，分析计算此项业务销项税额的金额想要一下计算过程_谢谢老师

一直有一个问题，百思不得其解，希望老师给我解惑:我们公司是一般纳税人，平时记账都是价税分离的，像原材料购入的时候，都是按照发票的除税（13%）的金额记账的，这样算出来的成本，我们一般都是核一个不含税的价格比如12000，然后如果客户不开票的话就是这个价格，如果开票的话，就加11个点，按13320元给客户算。老板一直都是这么算的。可是我总认为，这明明谈好的价格，我们可以有12000的收入，如果客户一来票，我们含税收入为12000*1.11=13320，同时给客户开票，要交13320/1.13*0.13=1532.39元的销项税，实际收入只有13320-1532.39=11787.61元，相比不开票收入又少了12000-11787.61=212.39元，对吧。所以我认为如果开票应该让客户加13个点而不是11个点。是吗？

您好一般纳税人一般计税处置不动产，合同价款50万，几年前的合同，现在交易中心认可的交税的价是60万，意思是按60交税款，如果我给客户开发票按那个金额开？？又如何纳税申报呢，谢谢老师