12月初暂估了应付账款A元，12月末实际付款也是A元，但是开来的发票是专用发票，可以抵扣进项。 请问具体分录要怎么做呢？ 如图片处理方法，这家公司的应付账款没有冲完，还有余额
是发图片了吗？没有看到。
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郭老师，我做3月份账的时候有点糊涂了，譬如3月采购应支付货款10万元但实际支付6万元，差额4万元是供应商之前应该返还给公司的钱，就这样抵了4万，该怎么做账呀？老师我现在都有点乱了，老板有两个公司，老板的a公司去年就签了习酒代理，给习酒供应商付了代理费用等，但从今年开始有我公司新成立的对接习酒供应商的业务，有很多业务是我公司先垫付在有供应商返还给我公司或者a公司，1月份供应商要给返款所以我公司给开了发票，但这笔款应该是a公司的，我该怎么做账呢、?到3月份我公司采购了假如货款100万，但实际支付了60万，有40万元供应商就用本该返还给a公司的款给相抵了，现在这别业务该怎么记账呢
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老师，新办公室采购了10件家具，本月付了一半款，家具在月底月初陆续到货，下个月会支付剩余款项，款项全部支付完才会开发票。请问，这个月能否先 借：预付账款 贷：银行存款， 下个月等发票到了， 借：固定资产 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 贷：银行存款（剩余款）。这样做分录可以吗？ 主要由于这个月系统里的固定资产卡片里让填“未税成本”，但没有发票没法确定金额，也没有好办法创建固定资产卡片。
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老师你好我新接手一家公司，公司之前采购做账是 1 付款后： 借 应付账款-应付货款结算 贷 银存 2收到发票后 借 应付账款-暂估应付款 应交税费-进项税 贷 应付账款-应付货款结算 3 然后入库 借 库存商品 贷 应付账款-暂估应付款 本来应该最后的余额都应该是结平的 但是有一家供货商现在是应付账款-应付货款结算的借方余额3600，应付账款暂估应付账款的贷方余额35000，这个我看了以前的账也没有找出是哪几笔出的问题，实际上这家公司付款、发票、发货都是结清了的，现在要怎么把这个账调平？
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老师们好！请问老师，信息咨询服务公司小规模纳税人，2022年暂估成本是这样做分录的：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估。这笔暂估到2023年12月止还没有回来发票，现在要冲销这笔暂估金额。应该怎么账务处理，谢谢！
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12月初暂估了应付账款A元，12月末实际付款也是A元，但是开来的发票是专用发票，可以抵扣进项。 请问具体分录要怎么做呢？ 如图片处理方法，这家公司的应付账款没有冲完，还有余额
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图片现在补发
那咱这个具体是什么钱呢？咋没有体现成本和费用呢？
12月初暂估的时候入朱营业成本了啊
是公司的主营业务成本，12月初暂估计入成本了
付款时，借预付账款贷银行存款。 收到发票是借主营业务成本，进项税额贷预付账款。 建议这样处理。
先计提成本，后才付款的老师
不涉及到预付账款
那你这种情况你把前面暂估的那个成本红冲，然后按发票入账就可以了。
直接按照图片处理，在最后再加一条分录，红冲多计提的成本，可以吗？
觉得不准确，进项那个是体现在成本那个分录上更准确，因为前面是暂估，然后咱们是回来发票和付款是同时的，也没有预付账款。
他俩结果是一样的。我是建议把这个进项做到成本那个分录里。
因为计提的时候不确定哪些公司能来专票，事实上我们收到的大部分是普通发票
收到普票的情况下，付款数与暂估数一致。就是这个开来的专票，出现了差额
所以说回来发票的处理就是先把暂估的红冲，然后按发票入账。
收到普票也这么处理吗？
收到普票又没有差异的，可以直接贴到原来凭证后面或者就是也按照这个方法处理。先红冲再按发票入账。 两种方法都可以。
好的谢谢老师
客气的，祝您工作愉快。