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缴纳增值税计提缴纳结转分录

2024-01-09 10:05
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-09 10:05

你好，这个是一般纳税人吗？

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快账用户9473 追问 2024-01-09 10:06

不是的，小规模

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快账用户9473 追问 2024-01-09 10:06

开专票缴纳的增值税

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齐红老师 解答 2024-01-09 10:07

小规模是这么做账的 借，银行存款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税 应交税费，应交增值税 贷银行存款

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快账用户9473 追问 2024-01-09 10:08

缴纳的增值税怎么计提

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齐红老师 解答 2024-01-09 10:08

是小规模，所以增值税是不用计提的

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快账用户9473 追问 2024-01-09 10:08

直接缴纳？

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齐红老师 解答 2024-01-09 10:09

就是按照我上面说的会计分录这么做就可以

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快账用户9473 追问 2024-01-09 10:12

那缴纳了城建税需不需要计提

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齐红老师 解答 2024-01-09 10:13

这个是需要计提一下的

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快账用户9473 追问 2024-01-09 10:13

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-01-09 10:14

不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！

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相关问题讨论
你好，这个是一般纳税人吗？
2024-01-09
您好，增值税没有计提就是结转分录 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2024-11-12
增值税计提、缴纳、结转的会计分录如下： 1. 计提增值税时： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：主营业务收入（或其他相关收入科目） 2. 缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或其他支付方式对应的科目） 3. 结转增值税时： 借：应交税费-应交增值税（销项税额-进项税额，如为正） 贷：应交税费-应交增值税（销项税额-进项税额，如为负） 这样处理后，增值税的相关账务就能清晰反映在财务报表中。
2024-11-12
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2021-02-08
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-04-22
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