增值税计提缴纳结转科目分录

您好，增值税没有计提就是结转分录月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

2024-11-12

增值税计提、缴纳、结转的会计分录如下： 1. 计提增值税时：借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：主营业务收入（或其他相关收入科目） 2. 缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或其他支付方式对应的科目） 3. 结转增值税时：借：应交税费-应交增值税（销项税额-进项税额，如为正）贷：应交税费-应交增值税（销项税额-进项税额，如为负）这样处理后，增值税的相关账务就能清晰反映在财务报表中。

2024-11-12

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。借未交，贷银行

2023-07-04

你好，这个是一般纳税人吗？

2024-01-09

刘艳红: [图片] 刘艳红: 结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

2025-11-02

快账用户1920 追问 2024-11-12 21:34

如果月度没有结转增值税年度统一结转增值税的科目分录怎么写

齐红老师解答 2024-11-12 21:38

如果选择在年度统一结转增值税，科目分录通常如下： 1. 首先确认年度的销项税额和进项税额差额： - 如果销项税额大于进项税额（应纳税额为正）：借：应交税费-应交增值税（销项税额-进项税额）贷：财务费用-应交税金 - 如果进项税额大于销项税额（应纳税额为负，即有退税）：借：财务费用-应交税金贷：应交税费-应交增值税（进项税额-销项税额）这样的处理方式能确保年度增值税的正确结转，反映在财务报表中。

快账用户1920 追问 2024-11-12 21:39

为什么科目用财务费用

齐红老师解答 2024-11-12 21:42

抱歉，刚才的描述有误。正确的年度增值税结转分录应该是：如果销项税额大于进项税额（应纳税额为正）：借：应交税费-应交增值税（销项税额-进项税额）贷：财务费用-应交税金如果进项税额大于销项税额（应纳税额为负，即有退税）：借：财务费用-应交税金贷：应交税费-应交增值税（进项税额-销项税额）这样的处理方式能确保年度增值税的正确结转，反映在财务报表中。

快账用户1920 追问 2024-11-12 21:51

2024/8/27 2024/8/23 2024/8/ 2023/8/19社保 2023/12/19各个税种 2023/12/1

齐红老师解答 2024-11-12 21:55

对于您提到的日期相关的财务和税务处理，具体内容未详细说明，我无法提供具体的会计分录。如果您有具体的财务或税务问题需要解答，比如社保的缴纳处理或各税种的申报，请详细描述问题，我会很乐意为您提供帮助。

快账用户1920 追问 2024-11-12 22:36

2024/8/27 2024/8/23 2024/8/ 2023/12/1 增值税， 2023/8/19社保，2023/12/19各个税种

齐红老师解答 2024-11-12 22:40

针对您提到的不同日期和税种的处理，这里是一些基本的会计分录示例： 1. 增值税（假设2024年8月）: - 计提增值税：借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：主营业务收入 - 缴纳增值税：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2. 社保（假设2023年8月19日）: - 社保费用的缴纳：借：管理费用-社保费贷：应交税费-社保费 3. 各税种（假设2023年12月19日）: - 比如企业所得税的计提和缴纳： - 计提企业所得税：借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税 - 缴纳企业所得税：借：应交税费-应交所得税贷：银行存款这些处理确保了各税种和社保的正确会计处理和反映在财务报表中。如果需要更详细的分录或有其他具体问题，欢迎继续提问！