今天行政出售公司的车辆给外面的人，发现这辆公司的车并没有入账，是2018年购买的，价税合计30800。 前面的外账会计没有入账，现在行政要出售，出售价格价税合计3000元，开票人员已经把票开出。 请问老师，这个账我该如何做比较好，麻烦写一下具体分录，感谢

是挂在企业名下的，电子税务局看到18年开给我公司的发票； 具体的款是不是对公支付就不清楚了，18年的账不在我现在这个系统里面，19年换了系统，这个系统只保留了期初数据 我是从固定资产现有明细里面没有查到这个出售的车辆，才确认它是没有入账的

借固定资产 贷其他应付款， 借以前年度损益调整 贷累计折旧， 借银行存款， 贷固定资产清理应交税费， 借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支或者是资产处置损益

补的话，是做盘盈么？那这个车前期的折旧这些要补么？麻烦老师稍微具体点，给我个思路，本来就忙，还遇到这破事。。太难了

你好，第一个是不做固定资产的，这个你们单位那个账上的钱是正确的吗？往来科目的余额正确吗？第二个是补折旧的， 第三个是处置固定资产的收入，第4个冲销固定资产和累计折旧，第5个清理固定资产清理的余额。

目前账上的钱和银行是对上的，往来科目这块也没有挂这个购车单位账，之前不清楚怎么做的

反正大致分录和操作就是按老师前面发的那个来是么？我迟点再细查一下

那税务这块，我能在今年汇算一次性调么？不想回头一年年改，太难了

你就问一下你老板当时买这个车的时候是用什么来支付的？

银行回单去查一下，查一下原始凭证。