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老师我们是小规模纳税人，卖旧设备，增值税怎么算，旧设备没有发票，企业所得税怎么算

2024-01-09 20:32
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-01-09 20:36

你好， 在中国，小规模纳税人销售自己使用的旧设备需要按照简易办法征收增值税。增值税征收率为3%，但如果是销售自己使用的固定资产，可以减按2%的征收率计算。 增值税计算公式： 应纳税额 = 销售额 × 征收率 如果没有发票，可以按照协议价、市场价或评估价作为销售额计算增值税。 企业所得税方面，销售旧设备取得的收入需要并入企业的应纳税所得额，按照企业所得税法规定的税率（一般为25%）缴纳企业所得税。 企业所得税计算公式： 应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 损失 应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 如果没有发票，计算企业所得税时，可能需要对销售旧设备的收入进行纳税调整。具体操作时，请咨询专业会计或税务师。

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快账用户4559 追问 2024-01-09 20:38

生产设备也是固定资产吧

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齐红老师 解答 2024-01-09 20:42

是的呢，你的理解正确的呢

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快账用户4559 追问 2024-01-09 20:42

我以为这里的固定资产指不动产

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齐红老师 解答 2024-01-09 20:45

设备是有形动产，也是属于固定资产

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快账用户4559 追问 2024-01-09 20:58

那企业所得税呢？如果我卖了8万，平时的费用有9万，在这种没有原值的情况下，我怎么计算企业所得税，是按8万的利润还是企业亏损了1万不用交税呢

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快账用户4559 追问 2024-01-09 21:51

老师，这个问题怎么处理

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齐红老师 解答 2024-01-10 07:13

企业亏损了1万不用交税呢

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你好， 在中国，小规模纳税人销售自己使用的旧设备需要按照简易办法征收增值税。增值税征收率为3%，但如果是销售自己使用的固定资产，可以减按2%的征收率计算。 增值税计算公式： 应纳税额 = 销售额 × 征收率 如果没有发票，可以按照协议价、市场价或评估价作为销售额计算增值税。 企业所得税方面，销售旧设备取得的收入需要并入企业的应纳税所得额，按照企业所得税法规定的税率（一般为25%）缴纳企业所得税。 企业所得税计算公式： 应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 损失 应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 如果没有发票，计算企业所得税时，可能需要对销售旧设备的收入进行纳税调整。具体操作时，请咨询专业会计或税务师。
2024-01-09
你好，当时旧设备有没有抵扣？
2019-12-24
你好！不用交增值税的，税控盘先不报，到时候要交增值税再减免。
2020-10-14
您好 您开具发票出去 要按150万算税 借：库存商品 130 贷：银行存款 130 借：银行存款 150 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 130 贷：库存商品 130
2020-10-15
您好，小规模纳税人的是按3%的计算，实际按2%缴纳，1%是减免的，一般纳税人抵扣过增值税的话，就按13%的增值税算销项税额，是没有抵扣的话，那就和小规模纳税人的一样。
2020-08-09
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