演示账套

老师，我们有个员工，在发工资时发的是扣了个税后的金额，但是在个税申报时，系统有没有扣他的个税，那我分录要怎么做呀？

2024-01-09 22:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-09 22:47

你好，是工资表上多扣了个税，其实不用交吗？

快账用户9014 追问 2024-01-09 22:51

对的，老师

齐红老师解答 2024-01-09 23:02

问题不大的，多扣的个税下月在工资表里个税一栏负数冲回。账务上就是挂个应交税费-应交个人所得税贷方金额。下月做了工资表就可以调平了

快账用户9014 追问 2024-01-09 23:21

老师，分录应该怎么做呀

齐红老师解答 2024-01-09 23:31

计提工资借管理费用贷应付职工薪酬发放借应付职工薪酬贷其他应收款-社保公积金个人部分应交税费-应交个人所得税银行存款下月再按工资表上的个税负数继续做上面的分录做就好

你好，是工资表上多扣了个税，其实不用交吗？

2024-01-09

你好,你可以0申报了这些人. 不过正规做法,确实是改成非正常

2025-09-01

不会的，系统不会给他退税他只能汇算清缴的时候退税这一部分交上去了就是

2025-12-18

可以的，可以这么做的，但是你账上没有申报个税的，抵扣不了所得税。

2022-02-16

同学，你好你申报个税是实际发放的数，不是预发放的数

2022-09-19

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