请问老师，l请问老师，单位小规模纳税人，经纪代理服务差额征税，2023年第四季度，开普票28万，专票5万，可抵减2万。也就是说销售额31万，但是填写申报表的时候，说是不能小于33万。增值税申报表填写不过去。请问老师怎么处理呢？

经纪代理服务可以差额计税抵扣的金额2万

附表一里面第二列第三列填写20,000第五列填写收入的价税合计

这2万有个单独的表填写的，自动链接到主表。

你好，会减去这个2万的，从销售额里面减去。

减完后的金额变成31万，申报的时候系统提示不能小于33万（专票和普票的开票金额），申报不了。

你好，附列资料一没有填写呀。

告诉你的，你怎么不做啊？你开的是差额的发票吗？

老师，小规模纳税人，没有看到您说的附列表一，有个单独填写抵减金额的表，在那张里填写的2万。

增值税小规模纳税人，申报表跟一般纳税人不一样

我单位开具的全额1%的专票和普票，增值税是差额征收的，相当于支付给对方的成本2万是可以在申报的时候抵扣的。

你好，附列资料一就是啊，你找吧，你找到这个表截图。

老师，我看了一下，就是填写的这个（一）

然后主表那里的销售额自动减掉了这个数

就可以了，是不是已经可以删过了？

是不是已经可以申报了

还填写了这张

好，这里打开保存一下就行。

但是我一提交，就会提示，主表销售额不能小于开票金额

开的是差额发票吗？你把发票截图看一下。

我方全额开票1%，单位为经济代理服务，支付给对方的成本可以在增值税申报的时候差额申报抵扣

不可以的，你需要开差额发票。

那不对吧 物业公司代收水费的也是可以差额征收的 也没有开差额票呀