各位老师大家早上好，我是从别的会计手里接过来的账，然后，他手上也没有账，我也是从2023年才往来补账呢，然后有一个企业所得税2067元是银行流水的扣款，这个我该怎么入账呢，请老师们指点一下，谢谢

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• 老师，我们是小规模，主营家装设计。26年第一季度开了张专票，虽然专票+普票 不含税的合计金额未达到30万，那只要开专票了就得交1%的增值税是吗

• 4元当期税费已经在利润表计提且已经向税局实际缴纳在资产负债表期末余额应交税费一栏应该填多少。这四元是股东代公司支付的税款。在资产负债表利润表里有哪些栏需填写？

• 今天下午刚从小规模升为一般纳税人，现在就开专票……有没有什么风险，会不会不太好

• 员工人员采集信息里面的时间本来是26年1月、却写成了25年11月，现在修改这个时间会影响之前的申报吗，申报的是正确的也没有修改，对之前和后面的扣减基数有没有影响

• 我要是在系统更正2025年年的增值税申报表，会有影响吗？有进项不用交税

• 企业所得税申报表里面的实际支付给职工的应付职工薪酬的整个应付职工薪酬的借方还是仅为工资二级科目下的借方？一次性奖金算不算进里面？其他职工福利算不算进里面？

• 老师，总公司收取子公司的运营管理费，哪些申报表要填报

• 我们25年有的票没取回来，直接企业所得税汇算清缴的时候调增就行，财务报表不用变动对吧，还有一笔，7万多，25年开票了，后面发现开错了，又冲掉了，也要调增，这笔财务报表要变动吗？这笔钱退回来了，26年做了一笔分录，冲减了利润分配-未分配利润，汇算清缴的时候，报表有变化吗

• 我刚用ai查了一下，我们熟食按投入产出法，应该是算纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点企业吧 要不税务局也不能让我们按照这个方法做进项税吧 那就是说我购买的鸭子或者下料，都不用管对方给我开的是免税票或者是9税点的票，我都按投入产出法计算进项税就行 对吧

• 请问企业所得税汇算清缴纳税调整的数据要做账务处理吗？