老师，年初收到一笔上年的退税，影响当年的所得税费用跟今年报表的所得税费用跟税务网的不一致？是否当年报表要调一致？

企业会计准则吧

借银行 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

就是要调回一致是吗

对的 这个要做分录调整

老师我之前这样做了调账怎么做了？

金额不大这个可以的 大金额就要按我上面的分录哦

那还需要调吗？

对的  这需要调整的哦

金额大 了就不能这样做 你这个三块多不用调

好的，谢谢老师

那当年12月份的结转损益还需要做笔当年借方出，贷方确立利润分配-本年吗？