演示账套

老师，22年有两张运输费发票没认证，年报的时候为了抵减利润就把这两张费用票的金额先做在了22年，这样一来23年的报表就跟22年底不一致了，23年一季度的财务报表可以在二季度申报时调整年初数据跟22年保持一致，可是23年一季度的所得税没法修改呀，期初期末都不一致怎么办

2023-04-28 12:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-28 12:52

您好，这个发票的业务是哪年的？

快账用户6504 追问 2023-04-28 13:06

22年11月的运输费发票

齐红老师解答 2023-04-28 13:07

对应的运输业务是在22年？

快账用户6504 追问 2023-04-28 13:09

嗯，是在22年

快账用户6504 追问 2023-04-28 13:11

税额等认证时做账

齐红老师解答 2023-04-28 13:13

您好，那您22年按不含增值税的金额入账，后期认证后在做进项税

快账用户6504 追问 2023-04-28 13:15

老师，我就是这样做的，可是23年一季度的所得税季报已经申报无法修改了，它跟账上的季初季末数值都不一样

齐红老师解答 2023-04-28 13:19

您好，季度初和季度末不一定一致

快账用户6504 追问 2023-04-28 13:22

这是一季度申报的数值

快账用户6504 追问 2023-04-28 13:23

实际数值是季初：264.16，季末：618.89

快账用户6504 追问 2023-04-28 13:24

这该怎么办

齐红老师解答 2023-04-28 13:25

您好，这个没事，汇算清缴您按正确的金额填写即可

快账用户6504 追问 2023-04-28 14:38

22年的汇算清缴按正确的金额填写吗

齐红老师解答 2023-04-28 15:14

您好，是的，按正确金额

快账用户6504 追问 2023-04-28 15:19

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-04-28 15:23

您客气，非常荣幸能够给您支持

您好，这个发票的业务是哪年的？

2023-04-28

对于在电子税务局不能修改的报表可以到税务局办税大厅去修改。

2024-04-17

你好按理是可以的.24年汇算清缴纳税调增30

2025-05-07

你好这个不需要修改的哈你汇算的数据是正确的就可以的不一致没关系的

2024-04-02

问题① 23 年账和 23 年所得税报表通常需更正，24 年和 25 年 1 季度报表视 23 年数据更正对其影响而定，若有影响则需更正，无影响可不更正。问题② 可以在当期调整但有风险，可能遭税务机关质疑和处罚。调整分录：借 “以前年度损益调整” -30，贷 “应付账款（或相关暂估科目）” -30；借 “利润分配 - 未分配利润” -30，贷 “以前年度损益调整” -30。同时 25 年按正确应纳税所得额计算亏损弥补。建议与税务机关沟通后按要求处理。

2025-04-18